Verantwortung des Generaldirektors und des Verwaltungsrates: Wiederherstellung

Verantwortung des Generaldirektors und des Verwaltungsrats in Russland und der GUS

Praktischer Leitfaden zum Schutz der Interessen von Unternehmern

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Den CEO oder Vorstand zur Rechenschaft zu ziehen, ist keine Strafmaßnahme. Es handelt sich um eine Strategie zur Vermögenswiederherstellung und zum Ausgleich von Geschäftsverlusten.

Die Frage ist nicht, ob der Regisseur einen Fehler gemacht hat. Die Hauptfrage ist, ob es möglich ist, Verluste von bestimmten Personen zurückzufordern.

Eine wirksame Strafverfolgung beginnt mit drei Kontrollen:

Gibt es Hinweise auf unfaire oder unangemessene Handlungen? Verfügt der Direktor oder das Vorstandsmitglied über Vermögenswerte zur Rückforderung?

Wenn diese drei Fragen nicht im Voraus geklärt werden, kann das Unternehmen einen hochkarätigen Prozess gewinnen, erhält aber keinen Rubel, wenn der Angeklagte kein Eigentum hat oder zu spät mit der Tat begonnen hat.

Wenn die Verantwortung der Direktoren erhöht wird

Die Verpflichtung des Generaldirektors oder des Vorstands zur Rechenschaftspflicht wird erforderlich, wenn:

• Der Direktor stimmte der Transaktion zu offensichtlich ungünstigen Bedingungen zu
• Vermögenswerte werden ohne Gegenleistung auf verbundene Unternehmen übertragen
• Das Management handelte in einem Interessenkonflikt, ohne dies offenzulegen
• Das Unternehmen erlitt aufgrund einer bewusst unrentablen Entscheidung des Vorstands Verluste
• Die Steuergutschriften waren auf einen aggressiven Plan des Direktors zurückzuführen.
• Der Direktor vernichtete oder verheimlichte Unternehmensdokumente.
• Der Direktor führt unrentable Aktivitäten fort, was die Verschuldung des Unternehmens erhöht
• Nach der Insolvenz stellt sich heraus, dass das Management Vermögenswerte abgezogen hat.
• Verantwortliche sollten subsidiär haftbar gemacht werden.
• Ehemaliger CEO nutzt vertrauliche Informationen in einem Konkurrenzunternehmen

Der Fehler, den die meisten Besitzer machen

Viele Menschen beginnen mit einer emotionalen Frage:

Wie eröffnet man ein Strafverfahren?

Im geschäftlichen Kontext ist es fast immer die falsche Strategie.

Die richtige Frage ist:

Wie hoch ist die maximale Wahrscheinlichkeit einer echten Geldentschädigung?

Manchmal ist das beste Ergebnis eine Schadensersatzklage eines Unternehmens. Manchmal besteht bei einer Insolvenz eine subsidiäre Haftung. Manchmal paralleler Druck durch Sicherheitsmaßnahmen des Unternehmens. Manchmal erfolgt die Rechtfertigung von Vermögenswerten durch den endgültigen Erwerber. Strafverfahren sind nur ein Druckmittel, aber fast nie ein wirksames Mittel, um Geld zurückzubekommen.

Um die Direktoren zur Rechenschaft zu ziehen, ist keine repressive Reaktion erforderlich, sondern eine kalte kommerzielle Erholungsstrategie.

Schritt 1. Überprüfen Sie die Unternehmensstruktur und den Vertrag mit dem Geschäftsführer

Das erste, was man studieren sollte, ist nicht die Korrespondenz oder Gerüchte, sondern die rechtliche Struktur der Beziehung.

Wichtige Punkte für die Analyse:

• Charter
• Arbeitsvertrag oder Vertrag mit dem CEO
• Vorstand und Ausschüsse
• Protokolle und Entscheidungen der Leitungsorgane
• Vollmacht für Transaktionen erteilt
• interne Richtlinien und Vorschriften zur Koordinierung von Transaktionen
• Der Umfang der im EGRUL verankerten Befugnisse
• Unternehmenskontrollstruktur (Endbegünstigte, Holding, Offshore)

Wenn in der Satzung und in internen Dokumenten Kompetenzen verschwimmen, wird der Nachweis der Verantwortung schwieriger. Aber eine verschwommene Struktur bedeutet nicht gleichbedeutend mit Immunität. In vielen Fällen ergibt sich die Pflicht, nach Treu und Glauben und Vernunft zu handeln, unabhängig vom Wortlaut des Gesetzes direkt aus dem Gesetz.

Schritt 2. Sammeln Sie Beweise für Bösgläubigkeit

Für das Gericht sind nicht die Verdachtsmomente des Eigentümers wichtig, sondern die Unterlagen.

Es sollten Vorbereitungen getroffen werden für:

• Protokolle zur Genehmigung problematischer Transaktionen
• Verträge, aufgrund derer ein Schaden verursacht wurde
• Zahlungsanweisungen und Kontoauszüge
• Schlussfolgerungen zu nicht marktbezogenen Bedingungen (Gutachter, Finanzanalyse)
• Unternehmenskorrespondenz (E-Mail, Messenger, Service)
• Berichte über Interessenkonflikte (sofern nicht übermittelt oder verfälscht)
• Nachweis der Zugehörigkeit zu Gegenparteien
• Steuerberichterstattungs- und Inspektionsgesetze
• Dokumente, die die Zerstörung von Eigentum oder Dokumentation bestätigen
• Korrespondenz, in der der Direktor die Unrentabilität der Transaktion anerkennt oder eine Entschädigung verspricht

Von besonderem Wert sind Dokumente, aus denen hervorgeht, dass der Direktor vom Verlust der Transaktion wusste, diese aber bewusst im Interesse anderer Personen einging.

Schritt 3. Bestimmen Sie das anwendbare Recht und den Status des Beklagten

Das auf die Haftung des Geschäftsführers anwendbare Recht beantwortet die Frage: Nach welchen Regeln wird sein Verhalten beurteilt?

Im CIS-Kontext ist dies von entscheidender Bedeutung, da folgende Optionen möglich sind:

• persönliches Recht des Schuldnerunternehmens (russisches Recht für eine russische juristische Person)
• das Recht des Landes, in dem die Holding ihren Sitz hat (z. B. Zypern, Niederlande oder BVI)
• Besondere Kollisionsregeln gelten für Schäden, die im Ausland verursacht werden
• Internationale Sanktionsbeschränkungen, die sich auf die Gerichtsbarkeit auswirken

Dies hat Auswirkungen auf:

• Maßstab für den Beweis von Bösgläubigkeit
• Verjährungsfrist
• Möglichkeit der subsidiären Haftung
• Der Unternehmensschleier (Durchdringung des Unternehmensschleiers)
• Möglichkeit, vom Beklagten genehmigte Transaktionen anzufechten

Ein Fehler bei der Bestimmung des anwendbaren Rechts kann dazu führen, dass eine Klage eingereicht wird, obwohl die Rechtslage schwach ist und die Fristen bereits versäumt wurden.

Schritt 4. Auswahl eines Mechanismus zur Rechenschaftspflicht

Gerichtsstand und Art der Haftung bestimmen, wo und wie eine Streitigkeit ausgetragen wird.

Hauptmechanismen:

• Direkter Schadensersatzanspruch vom Direktor (Art. 53.1 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation) – an das Schiedsgericht
• Indirekte Aktion des Teilnehmers (Art. 65.2 Bürgerliches Gesetzbuch der Russischen Föderation) – im Namen des Unternehmens, Rückforderung zugunsten des Unternehmens
• Subsidiäre Haftung im Konkurs (Kapitel III.2 des Konkursgesetzes – im Konkursverfahren).
• Ein Rechtfertigungsanspruch gegen Dritte (sofern Vermögenswerte die Kette durchlaufen haben)
• Strafrechtlicher Mechanismus (Art. 201 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation – für Druck und Sperrung von Vermögenswerten
• Ausländische Klage gegen den Direktor einer Offshore-Gesellschaft

Wenn ein russischer Direktor Vermögenswerte in eine andere Gerichtsbarkeit verlagert hat, ist es in der Regel nicht möglich, einfach eine Klage bei einem „Heimatgericht“ einzureichen und eine wirksame Durchsetzung zu erwarten. Die Strategie muss berücksichtigen, wo sich das Eigentum des Beklagten physisch befindet.

Schritt 5. Wählen Sie eine Strategie: Schadensersatz, Insolvenz oder krimineller Druck

Geltendmachung von Schadensersatz im Schiedsverfahren

Ein direkter Schadensersatzanspruch ist wirksam, wenn:

• Es gibt eindeutige Hinweise auf ein schlechtes Geschäft oder Untätigkeit
• Der Geschäftsführer befindet sich nicht in der Privatinsolvenz.
• Der Beklagte hat Vermögenswerte (Immobilien, Konten, Aktien) identifiziert
• Die Verjährungsfrist (drei Jahre) wird nicht versäumt
• Eine Notbeschlagnahme von Eigentum ist nicht erforderlich

Subsidiäre Haftung im Konkurs

Insolvenz wird am häufigsten verwendet, wenn:

• Das Unternehmen befindet sich in einer Krise oder hat ein Überwachungsverfahren eingeleitet
• Das Vermögen des Schuldners wird abgezogen und es müssen beherrschende Personen beteiligt werden.
• Gründe für eine Schuldvermutung vorliegen (z. B. Steuerrückstände)
• Nicht nur der nominierte Direktor, sondern auch der Schattenbegünstigte muss einbezogen werden.

Gerichte in Russland und der GUS wenden zunehmend die Doktrin des Schattendirektors an.

Strafrechtlicher Mechanismus

Wirksam nicht zur Genesung, sondern für:

• Sperren Sie schnell Ihren Reisepass und reisen Sie ins Ausland
• Beschlagnahme persönlicher Vermögenswerte im Strafverfahren
• psychologischer Druck für eine Vergleichsvereinbarung
• Beweise sind im Zivilverfahren nicht verfügbar

Verhandlungen

Verhandlungen über eine freiwillige Entschädigung funktionieren, wenn der Eigentümer eine „legale Batterie“ für den Angriff bereithält. Es sollte für den Direktor wirtschaftlich rentabler sein, jetzt einen Teil des Schadensersatzes zurückzufordern, als alles vor Gericht zu verlieren.

Schritt 6. Finden Sie die Vermögenswerte des Direktors

Dies ist die entscheidende Phase, ohne die jeder Prozess seine wirtschaftliche Bedeutung verliert.

Bevor Sie einen Anspruch geltend machen, müssen Sie Folgendes verstehen:

• wo sich die Immobilien und Fahrzeuge des Beklagten befinden
• Auf welchen Konten bei Banken kann Geld gehalten werden?
• Gibt es Anteile an anderen Unternehmen?
• Wird das Vermögen nicht an Ehegatten, Kinder oder Treuhandgesellschaften übertragen?
• ob Vermögenswerte in den GUS-Staaten oder weit im Ausland (VAE, Türkei, Europa) vorhanden sind
• Ob der Direktor an ausländischen Trusts oder Personengesellschaften beteiligt ist
• Haben Sie als Reaktion auf einen Unternehmenskonflikt damit begonnen, Eigentum zu „stehlen“?

Eine Klage gegen eine zahlungsunfähige Person zu gewinnen, bedeutet Ressourcenverschwendung.

Strategien zur Ermittlung und Ausführung von Vermögenswerten sollten vor Einreichung der Klage und nicht nach der Gerichtsentscheidung beginnen.

Schritt 7. Einstweilige Maßnahmen verhängen

Einstweilige Maßnahmen sind die einzige Möglichkeit, zu verhindern, dass der Direktor vor der Entscheidung „auf Null gesetzt“ wird.

Dazu können gehören:

• Festnahme persönlicher Konten und Immobilien des Direktors
• Verbot der Veräußerung von Geschäftsinteressen
• Beschlagnahme von Eigentum Dritter (Endbegünstigte der umstrittenen Transaktion)
• Verbot von Registrierungsaktionen in Rosreestr und der Verkehrspolizei
• Sicherungspfändung von Aktien/Aktien der Gesellschaft
• Verbot des Verzichts auf die Staatsbürgerschaft und Reisen ins Ausland (im Rahmen eines Strafverfahrens)

Einstweilige Maßnahmen sind besonders wichtig, wenn der Direktor:

• aufgeben und das Land verlassen
• verkauft persönliches Eigentum
• Übertragung des Geschäfts an Verwandte
• Ignorieren der Informationsanforderungen des Unternehmens

Schritt 8. Reichen Sie eine Klage oder einen Anspruch ein

Nach der Beweiserhebung, der Vermögensanalyse und der Verhängung einstweiliger Maßnahmen kann das Hauptverfahren beginnen.

Das Dokument sollte Folgendes enthalten:

• Beschwerdestatus (Unternehmen, Teilnehmer)
• Beschreibung des Angeklagten und seiner Befugnisse
• konkrete unfaire Handlungen oder Unterlassungen
• Gegenberechnung von Verlusten bzw. der Höhe der subsidiären Haftung
• Kausalität
• Hinweise auf Vorsatz oder grobe Fahrlässigkeit
• Verweis auf Recht und Gerichtspraxis (Plenum Nr. 62)
• Zahlung von Zinsen für die Verwendung fremden Geldes
• Strafe

Mangelhafte Vorbereitung zu Beginn, vage Formulierungen oder fehlende Schadensberechnungen führen fast immer zu einer Ablehnung des Anspruchs und schwächen die Position für spätere Fälle nachteilig.

Schritt 9. Treffen Sie eine Entscheidung

Die Entscheidung des Gerichts muss vollstreckbar sein.

Es ist wichtig, im Vorfeld Folgendes zu bedenken:

• Richtigkeit der Feststellung des Status des Beklagten (ehemaliger oder aktueller Direktor, nominell oder real)
• Einhaltung des Verfahrens zur Genehmigung des Anspruchs durch die Parteien
• Nicht-Verfall
• Unzulässigkeit des Überschreitens der genannten Anforderungen
• Dabei droht die Insolvenz des Beklagten

Fehler im Legitimationsverfahren des Klägers könnten dem Beklagten die Möglichkeit geben, den Prozess über Jahre hinauszuzögern.

Schritt 10. Ausführung der Entscheidung

Die Ausführung ist die schwierigste Phase.

Dies kann Folgendes umfassen:

• Suchen Sie nach Konten und senden Sie die Ausführungsliste an Banken
• Zwangsvollstreckung von persönlichem Eigentum im Ausland
• Streitigkeiten über den Entzug von Eigentum (Insolvenz des Bürgerbeklagten)
• Gerichtsvollzieher
• Anerkennung russischer Entscheidungen in ausländischen Gerichtsbarkeiten
• Beteiligung

In der Praxis entscheidet die Ausführungsphase über den wirtschaftlichen Erfolg des gesamten Projekts. Ohne eine vorgefasste Durchsetzungsstrategie wird die Entscheidung des Gerichts ein psychologischer Sieg bleiben.

Direktanspruch oder subsidiäre Haftung: wählen

Die Wahl hängt nicht von der allgemeinen Insolvenzmode ab, sondern von der konkreten Schadenshöhe, der Qualität der Beweisgrundlage, der Verfügbarkeit des Privatvermögens des Beklagten und den Zielen des Mehrheitseigentümers.

Wie man die Position des Unternehmens stärkt, bevor es zu einem Konflikt kommt

Der beste Schutz gegen unfaires Management entsteht bei der Einstellung.

Im Unternehmensführungssystem ist es wünschenswert, Folgendes einzuführen:

• klare Regeln für die Genehmigung von Transaktionen durch den Vorstand oder Vorstand
• Zwei-Schlüssel-System (Doppelsignatur) für große Zahlungen
• regelmäßige Prüfung nach IFRS
• D&O-Versicherung (Direktorenhaftpflichtversicherung)
• verpflichtende Offenlegung von Interessenkonflikten und Zugehörigkeit
• Starke Einhaltung von Krediten und Sponsoring
• Speichern von Protokollen auf einem externen sicheren Server
• Bestätigung von Dividenden nur per Firmen-E-Mail
• Persönliche Garantien kritischer Transaktionsleiter

Chartas und Innenpolitik sollten nicht für „ruhige Zeiten“ geschrieben werden, sondern für einen harten Unternehmenskonflikt.

Häufige Fehler bei der Rechenschaftspflicht von Direktoren

1. Das Unternehmen erhält möglicherweise eine Entscheidung, sieht sich aber mit einem „nackten“ Schuldner ohne Eigentum konfrontiert.

2. Drei Jahre werden ab dem Zeitpunkt berechnet, an dem der Direktor oder Teilnehmer von dem Verstoß erfahren hat, und nicht ab dem Datum der Transaktion.

3. Gerichte brechen den Unternehmensprozess häufig ab, wenn sie einen „Arbeitskonflikt“ mit dem ehemaligen Geschäftsführer sehen.

4. Im Insolvenzverfahren bestehen widerlegbare Schuldvermutungen der beherrschenden Personen, die in einem normalen Gerichtsverfahren oft vergessen werden.

5. Den nominellen Status eines nominierten Direktors ohne Vermögen zu ignorieren, ist ein vergebliches Ziel. Der Hauptschlag sollte sich gegen den wahren Nutznießer richten.

6. Das persönliche Vermögen des Beklagten in Europa oder den Vereinigten Staaten steht aufgrund von Sanktionsregelungen möglicherweise nicht für Vollstreckungsverfahren zur Verfügung.

7. Ohne eine parallele Zivilklage wegen Beschlagnahme von Eigentum kann ein Strafverfahren mit einer Bewährungsstrafe ohne einen Cent Entschädigung enden.

Checkliste für den Eigentümer

Bevor ein Streit beginnt, müssen 15 Fragen beantwortet werden:

Wer hat konkret eine verlustbringende Entscheidung getroffen (Geschäftsführer oder Vorstand)? Wurde die Transaktion gesellschaftsrechtlich genehmigt? Was war der Interessenkonflikt? Gibt es einen Prüfungsbericht oder eine Finanzanalyse, die den Schaden belegt? Vermögen?Ist der Endbegünstigte?Ist die Gerichtsbarkeit ein Grund für eine subsidiäre Haftung?Ist?Ist.Ist.Ist eine Erhebung möglich und wie hoch sind die Kosten? Ist die Rückerstattung wirtschaftlich am sinnvollsten?

Wie eine starke Verantwortungsstrategie aussieht

Eine starke Strategie umfasst fünf Ebenen:

1. Erfassung von Corporate Intelligence-Beweisen, Analyse der Transaktionskette, Prüfung und Identifizierung der Endbegünstigten.

2. Unter Personal Asset Tracing versteht man die Aufdeckung persönlicher Vermögenswerte von Führungskräften und deren Familienangehörigen in Russland, der GUS und im Ausland.

3. Rechtsstrategie: Wahl zwischen Kapitalmaßnahme, Rechtfertigung, subsidiärer Haftung und Privatinsolvenz.

4. Notfallmaßnahmen: Beschlagnahme, Kontosperrung, Reiseverbot und Aktienveräußerung.

5. Vollstreckung Anerkennung gerichtlicher Handlungen im Ausland, Interaktion mit Gerichtsvollziehern und echte Zwangsvollstreckung.

Ohne die zweite und fünfte Stufe bleiben die ersten drei akademische Übungen.

FAQ

Kann der Direktor zur Verantwortung gezogen werden, wenn er bereits zurückgetreten ist?

Ja. Eine Entlassung befreit nicht von der Haftung für Schäden, die während der Amtszeit der Geschäftsführung entstanden sind. Es ist wichtig, die Verjährungsfristen zu überwachen.

Kann ich vom nominierten Direktor Schadensersatz verlangen?

Die Gesetzgebung erlaubt eine Rückforderung, eine echte Entschädigung ist jedoch nur möglich, wenn Vermögenswerte vorhanden sind. Häufiger ist es effektiver, den tatsächlichen Kontrollbegünstigten (Schattendirektor) zu gewinnen.

Was ist, wenn der Direktor das Vermögen gerade jetzt abzieht?

Beantragen Sie sofort einstweilige Maßnahmen und leiten Sie gleichzeitig einen Unternehmensstreit über das Verbot von Transaktionen ohne Zustimmung des Vorstands ein.

Kann der gesamte Vorstand zur Rechenschaft gezogen werden?

Ja, Vorstandsmitglieder haften gesamtschuldnerisch für Verluste, wenn sie für einen vorsätzlich ungünstigen Beschluss gestimmt haben oder sich aus Unvernünftigkeit der Stimme enthalten haben.

Schützt Sie eine D&O-Versicherung vor einer Zwangsvollstreckung?

Die Versicherung deckt Risiken im Rahmen der Versicherungssumme ab, greift jedoch in der Regel nicht bei Vorsatz, Betrug oder Interessenkonflikten.

Was ist besser: Unternehmenshaftung oder Subsidiärhaftung?

Es gibt keinen besseren Weg. Wenn das Unternehmen zahlungsfähig ist, ist es rentabler, eine Schadensersatzklage einzureichen (die Sanierung kommt dem Unternehmen zugute). Befindet sich das Unternehmen in einer Krise und hat Schulden gegenüber dem Haushalt, steht die subsidiäre Haftung im Vordergrund.

Kann der Geschäftsführer für Steuerbelastungen zur Verantwortung gezogen werden?

Steuer- und Zivilschuld können zusammenfallen. Wenn der Direktor Steuerhinterziehungspläne erstellt hat, die zu Verlusten in Form von Strafen und Geldbußen geführt haben, ist er verpflichtet, diese zu entschädigen.

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Fazit

Um den CEO und den Vorstand vor Gericht zu bringen, müssen nicht die Schuldigen gefunden, sondern eine Strategie zur Vermögensrückgewinnung entwickelt werden.

Eine starke Position basiert auf Unternehmensinformationen, Beweisen für Interessenkonflikte, rechtzeitiger Beschlagnahme des persönlichen Eigentums des Angeklagten und einem vorbereiteten Hinrichtungsplan – in Russland, der GUS und im Ausland.

Bei Unternehmenskonflikten gewinnt nicht derjenige, der lautstark anklagt. Der Gewinner ist derjenige, der im Voraus versteht, wo Verwaltungsvermögen versteckt ist, wie man es vor dem Gerichtsverfahren einfriert und wie man den Rechtssieg in eine echte finanzielle Entschädigung umwandelt.