Überprüfung von Lieferketten unter EU-Sanktionen

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Die Überprüfung der Lieferkette unter Sanktionen ist keine einmalige rechtliche Formalität, sondern ein kontinuierlicher Risikomanagementprozess.

Die Frage ist nicht, ob Ihr Partner über ein Endbenutzerzertifikat verfügt. Die Hauptfrage ist, ob Sie der Aufsichtsbehörde und der Bank mit absoluter Sicherheit nachweisen können, dass Ihre Waren, Ihr Geld oder Ihre Technologie nicht bei der sanktionierten Person ankommen.

Eine wirksame Lieferkettenüberprüfung basiert auf drei Prinzipien:

Kennen Sie nicht nur den direkten Käufer, sondern auch die gesamte nachgelagerte Kette. Verstehen Sie den wahren Verwendungszweck und den Endbenutzer. Identifizieren und blockieren Sie versteckte Untersanktionslinks.

Wenn diese drei Herausforderungen nicht erfüllt werden, droht dem Unternehmen nicht nur ein Zahlungsverzug. Ihm droht die Sperrung von Vermögenswerten, Vertragsauflösung, administrative und strafrechtliche Haftung sowie ein irreparabler Rufschaden.

Wenn eine Lieferkette gründlich überprüft werden muss

Standard-KYC-Tests funktionieren nicht mehr, wenn:

• Güter mit doppeltem Verwendungszweck oder kritische Technologien exportieren
• Ihre Produkte werden in Branchen mit hohem Sanktionsrisiko eingesetzt (militärisch-industrieller Komplex, Energie, Luft- und Raumfahrt)
• Die Liefergeographie umfasst EAWU-Länder, Verkehrsknotenpunkte oder Gerichtsbarkeiten mit einem hohen Reexportanteil.
• Der Endempfänger ist nicht derselbe wie der Käufer.
• Die Gegenpartei nutzt eine komplexe Unternehmensstruktur mit nominellen Eigentümern.
• Die Kette umfasst Händler, Distributoren und Agenten.
• Anbieten von Zahlungssystemen über Drittländer oder nicht standardmäßigen Finanzinstrumenten
• Es bestehen geringste Zweifel an der Reputation der Transaktionsparteien.
• Sie sind in Branchen tätig, die sektoralen EU-Sanktionen unterliegen
• Ihre Korrespondenzbank verlangt eine ausführliche Begründung für die Rechtmäßigkeit der Transaktion

Der Fehler, den die meisten Unternehmen machen

Viele Exporteure und Händler beginnen mit der Frage: „Kann ich ein Produkt an diesen Käufer versenden, wenn es nicht auf der Sanktionsliste steht?“

Das ist die falsche erste Frage.

Die richtige Frage lautet: „Kann ich garantieren, dass auf dem gesamten Weg von Gütern, Technologie und Geld kein Berührungspunkt mit einer sanktionierten Person, einer verbotenen Tätigkeit oder einer sanktionierten Endverwendung entsteht?“

Manchmal sind nicht die Exporte entscheidend, sondern der technische Support. Manchmal ist es der Kundendienst. Manchmal handelt es sich um die Erbringung von Dienstleistungen im Zusammenhang mit Transport oder Versicherung. Manchmal geht es um den Know-how-Transfer.

Die Einhaltung internationaler Sanktionen erfordert keine formelle Überprüfung von Stopplisten, sondern eine proaktive Untersuchung des gesamten Ökosystems der Transaktion.

Schritt 1: Identifizieren Sie die geltenden Sanktionsregelungen

Als Erstes müssen Sie verstehen, welche Gerichtsbarkeit Ihre Transaktion beurteilen wird.

Dies ist entscheidend für die Bestimmung von:

• Liste der sanktionierten Personen (EU-Konsolidierte Liste, SDN-Liste usw.)
• sektorale Verbote (z. B. Art. 3, 3a, 4 der Verordnung (EG) Nr. 833/2014 des Rates).
• Transitverbot
• Einschränkungen bei technischer Hilfe, Makler- und Finanzdienstleistungen
• Anti-Umgehung (Anti-Umgehung)
• Anforderungen an Compliance-Klauseln in Verträgen (keine Reexport-nach-Russland-Klausel)

Wenn die Transaktion mit der EU verbunden ist (Herkunft der Waren, Zahlung in Euro, Beteiligung eines europäischen Betreibers), wird sie von einer europäischen Regulierungsbehörde oder Bank beurteilt, auch wenn keine der Parteien in der EU ansässig ist.

Schritt 2. Erweiterte Identifizierung der Gegenpartei

Die Prüfung beginnt nicht beim Namen des Unternehmens, sondern bei seiner vorteilhaften Struktur. Fragen und analysieren Sie:

• Unternehmensstruktur bis hin zur letztendlich natürlichen Person-Begünstigten
• Kommunikation der Begünstigten mit staatlichen Stellen, militärisch-industriellen Komplexen oder sanktionierten Personen
• Anwesenheit nominierter Direktoren und Aktionäre
• Firmengeschichte: Wurde es am Vorabend der Sanktionsverhängung oder kurz vor dem Deal gegründet?
• Struktur verbundener Unternehmen und Tochtergesellschaften, insbesondere in Risikogebieten
• Digitaler Fußabdruck: Website, Geschäftsaktivität, Register, Nachrichtenhintergrund

Besonderes Augenmerk wird auf Unternehmen gelegt, die an Massenregistrierungsadressen registriert sind oder über eine komplizierte Eigentumskette verfügen.

Schritt 3. Überprüfen Sie den wahren Endbenutzer (Endbenutzer) und den Endbenutzer (Endbenutzer).

Es ist das zentrale Element der Verifizierung. Die Ware kann an einen treuen Händler in Istanbul geliefert werden, ist aber für ein militärisch-industrielles Komplexwerk in Russland bestimmt. Die Verantwortung hierfür liegt beim Exporteur.

Wir müssen es genau einrichten.

• Standort der Produktionsanlagen, in denen die Ausrüstung verwendet wird
• Endbenutzeraktivität
• Der Endverbraucher ist nicht einmal indirekt mit dem Verteidigungssektor verbunden.
• Wird das Produkt in andere Produkte integriert, die nach Russland geliefert werden können?
• Fordern Sie Dokumente an: Endverwendungszertifikat, technische Spezifikation des Projekts, Produktionsplan

Formelle Aussagen ohne dokumentarische Beweise sind ein Warnsignal.

Schritt 4. Klassifizierung von Gütern und Bewertung der Dual-Use-Risiken

Der gleiche Lagertyp kann in landwirtschaftlichen Maschinen und Tanks verwendet werden. Das Risiko liegt nicht in der technischen Natur des Produkts, sondern im Kontext seiner endgültigen Verwendung.

Es ist notwendig:

• Überprüfen Sie den Produktcode von TARIC (EU) oder Analoga und stellen Sie fest, ob er in die Listen der Dual-Use-Güter (EU-Verordnung 2021/821) oder die Listen der Luxusgüter und Industriegüter gemäß Art. fällt. 3g und 3k der Verordnung (EG) Nr. 833/2014
• beurteilen, ob die Güter zur militärischen, technologischen oder energetischen Stärkung des Sanktionsgegenstandes beitragen können
• - Erwägen Sie eine „Catch-All“-Kontrolle – auch wenn die Waren nicht offiziell gelistet sind, der Exporteur jedoch über ihre mögliche militärische Endverwendung informiert wird, ist eine Lizenz erforderlich

Schritt 5. Überprüfung der Logistik- und Finanzroute

Sanktionsrisiken verbergen sich oft nicht im Vertrag, sondern in der Logistik und im Finanzwesen.

Es ist zu prüfen:

• Transportweg: Führt der Transport durch Russland oder Weißrussland?
• Der endgültige Bestimmungsort für die Transportdokumente ist dasselbe wie das Land des Endbenutzers
• Reputation des Transportunternehmens, Spediteurs und Lagerhauses
• Hat sich die Route in letzter Minute geändert?
• Bank des Zahlers und Korrespondenzbanken: Stehen sie unter Sperrsanktionen?
• Währungs- und Zahlungssystem: Gibt es Anzeichen für eine Aufteilung der Beträge zur Umgehung der Kontrolle?
• Empfängerkonformität in der Rechnung und im Frachtbrief

Schritt 6. Sanktionsklauseln in den Vertrag einbauen

Eine rechtlich geprüfte Sanktionsklausel ist nicht nur eine Formsache, sondern ein Instrument zur Risikosteuerung und Haftungsverteilung.

An international contract should include:

• Zusicherungen der Gegenpartei, dass weder gegen sie noch ihre verbundenen Unternehmen Sanktionen verhängt werden
• Verbot der Wiederausfuhr nach Russland und Weißrussland sowie zur Verwendung im Interesse dieser Länder (keine Russland-Klausel)
• das Recht des Exporteurs auf einseitige Aussetzung der Lieferung im Falle des Verdachts einer Umgehung von Sanktionen
• Die Verpflichtung des Käufers, dem Endverbraucher auf erstes Verlangen eine Dokumentation zur Verfügung zu stellen
• Das Recht des Exporteurs, die Lieferkette zu prüfen
• Bedingung für die sofortige Kündigung des Vertrages im Falle eines Verstoßes gegen Sanktionen garantiert ohne Schadensersatz für den Käufer
• das Recht, vom Käufer Schadensersatz zu verlangen, wenn der Exporteur wegen der Verletzung von Sanktionsbeschränkungen durch den Käufer haftbar ist

Schritt 7. Verbessern Sie die Überwachungs- und Compliance-Verfahren

Die Besichtigung ist kein einmaliger Vorgang vor Vertragsabschluss. Sanktionslisten werden täglich aktualisiert. Geschäftsbeziehungen verändern sich.

Es muss ein System aufgebaut werden:

• Regelmäßige Überprüfung der Gegenparteien anhand aktualisierter Sanktionslisten
• Eskalationsverfahren bei erkannten Alarmsignalen (Red Flags)
• interne Regelungen zur Kontrolle von Transaktionen zur Umgehung von Sanktionen
• Schulung von Mitarbeitern der Vertriebs-, Logistik- und Finanzabteilungen zur Erkennung von Anzeichen einer Sanktionsumgehung
• Aufbewahrung aller Compliance-Dokumente als Beweis für Treu und Glauben gegenüber der Aufsichtsbehörde

Einhaltung der Sanktionen oder Ablehnung der Transaktion: Wie soll entschieden werden?

Die Wahl hängt nicht von kurzfristigen Gewinnen ab, sondern von einer langfristigen Einschätzung der Risiken einer Abschottung vom EU-Markt.

Wie Warnsignale in Lieferketten aussehen

Die folgenden Signale sind kein Beweis für einen Verstoß, sondern ein Grund, die Transaktion sofort zu stoppen, bevor eine umfassende Untersuchung durchgeführt wird:

1. Widerwille der Gegenpartei, den Endbenutzer offenzulegen, ein Endverwendungszertifikat oder Einzelheiten zum Produktionsprozess bereitzustellen.
2. Eine starke Veränderung in der Geographie der Lieferungen nach Beginn der SVO, insbesondere in Richtung Türkei, Vereinigte Arabische Emirate, zentralasiatische Länder, Armenien und Georgien.
3. Antrag auf Änderung von Rechnungen, Verträgen oder Transportdokumenten, die einen Bezug zu Russland verschleiern.
4. Einsatz von Briefkastenfirmen oder Unternehmen mit komplexen, undurchsichtigen Eigentümerstrukturen.
5. Nicht standardisierte, übermäßig komplizierte Lieferwege, die keiner wirtschaftlichen Logik folgen.
6. Anfragen zum Kauf von Ersatzteilen oder Verbrauchsmaterialien für Geräte, die zuvor nach Russland geliefert wurden.
7. Bietet Zahlungen in bar, in Kryptowährung oder über eine Kette von nicht zum Kerngeschäft gehörenden Unternehmen an.
8. Die Diskrepanz zwischen der Geschäftstätigkeit des Käufers und der technischen Komplexität der gekauften Ware.

Checkliste des Exporteurs

Holen Sie sich vor jeder internationalen Transaktion mit Waren oder Technologie positive Antworten auf die folgenden Fragen:

Kenne ich die Eigentumsstruktur meiner Gegenpartei bis hin zu Einzelpersonen? Offengelegter Endverbraucher der Waren und sind diese Informationen dokumentiert? Als nicht exportbeschränkt eingestuft oder liegt die erforderliche Lizenz vor? Aus der Verwendung meiner Waren ist jeglicher Nutzen für den militärisch-industriellen Komplex, den Verteidigungssektor und den Geheimdienst der Russischen Föderation und Weißrusslands ausgeschlossen? Entspricht die Logistikroute dem angegebenen Endverwendungsland und führt sie über die Russische Föderation / RB? Ist die Währung und die Zahlerbank legitim und nicht mit der verbunden? Umgehung von Sanktionen? Hat die Verwendung meiner Waren einen Vorteil? Der Aufsichtsbehörde nachweisen, dass sie eine gründliche Inspektion durchgeführt hat?

Wie eine starke Strategie für das Sanktionsrisikomanagement aussieht

Eine starke Strategie umfasst normalerweise fünf Ebenen:

1. Know Your Product (KYP) Klassifizierung von Gütern, Dual-Use-Listen, Analyse potenzieller militärischer Anwendungen.

2. Kennen Sie den Kunden Ihres Kunden (KYCC) – Überprüfen Sie die gesamte Kette vom Käufer bis zum Endbenutzer gründlich und sammeln Sie Dokumentation.

3. Know Your Flow (KYF) Analysiert die Route, die Logistik, die Versicherung und den Finanzfluss zur vollständigen Einhaltung der Sanktionsgesetze.

4. Contractual Shield Entwicklung und Umsetzung von Sanktionsklauseln, No-Russia-Klausel, Aussetzungs- und Kündigungsmechanismen in Verträge.

5. Compliance-Verteidigung Dokumentation aller Inspektionen als Nachweis der Due-Diligence-Verteidigung gegenüber der Aufsichtsbehörde und der Bank.

Ohne Tier 5 können die Top 4 das Unternehmen möglicherweise nicht vor Vorwürfen wegen Sanktionsverstößen schützen.

Kann ich Waren in die EAWU-Länder liefern?

Es gibt keine direkten Verbote für die Zusammenarbeit mit den meisten Gegenparteien aus den EAWU-Ländern. Der risikobasierte Ansatz der EU erfordert jedoch den Nachweis, dass die Waren nicht für Russland oder Weißrussland bestimmt sind. Eine Transaktion ist nur bei absoluter Transparenz über den Endnutzer und den Verwendungszweck möglich.

Was ist eine „Nein-Russland-Klausel“ und ist sie obligatorisch?

Hierbei handelt es sich um eine Vertragsbedingung, die den Reexport nach Russland/RB und die Verwendung im Interesse Russlands/RB ausdrücklich verbietet. Für Waren aus den Listen der Anhänge der Verordnung 833/2014 ist das Vorhandensein eines solchen Vorbehalts ab März 2024 verpflichtend. Sein Fehlen stellt einen eigenständigen Verstoß dar.

Was passiert, wenn der Auftragnehmer die Offenlegung des Endnutzers verweigert?

Die Weigerung, den Endbenutzer offenzulegen, ist ein kritisches Warnsignal. Ein solcher Deal sollte aufgegeben werden, da das Risiko, der Umgehung von Sanktionen beschuldigt zu werden, äußerst hoch ist.

Kann ich zur Verantwortung gezogen werden, wenn mir die letztendliche militärische Anwendung nicht bekannt war?

Ja. Bei den Sanktionsregelungen der EU und der USA handelt es sich häufig um verschuldensunabhängige Haftungsregelungen, insbesondere im Hinblick auf die Ausfuhr von Gütern, die möglicherweise zu militärischen Fähigkeiten beitragen. Unwissenheit entbindet nicht von der Verantwortung, aber der Nachweis einer umfassenden Sorgfaltspflicht kann ein mildernder Faktor sein.

Welche Sanktionen gibt es bei Verstößen gegen EU-Exportkontrollen?

Die Haftung variiert je nach Mitgliedsstaat, kann jedoch hohe Geldstrafen, die Beschlagnahmung von Gütern und Einkünften, Gefängnisstrafen für Beamte sowie eine drohende Reputationsschädigung und die Aufnahme in die eigenen Listen unzuverlässiger Partner von Banken und Gegenparteien umfassen.

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Fazit

Die Überprüfung von Lieferketten unter Sanktionsbeschränkungen erfordert keinen Anwalt, sondern ein Team, das in den Kategorien Ermittlungen, internationales Recht und Geschäftsrisikomanagement denkt.

Die Gewährleistung der Sicherheit der Transaktion basiert auf der Kenntnis des Endbenutzers, der Produktklassifizierung, der Analyse der Finanzströme und einem einwandfreien Vertragsschutz.

In einer Zeit strenger Sanktionsvorschriften ist nicht der Gewinner derjenige, der den Deal am schnellsten abschließt. Gewinner ist derjenige, der vor Abschluss jeder Bank und Regulierungsbehörde nachweisen kann, dass seine Lieferkette absolut sauber ist.