VAE · Sanktionen und Compliance

Compliance in der Lieferkette in den VAE

Erich Rath11 Min. Lesezeit

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Die Einhaltung der Lieferketten-Compliance in den VAE ist keine Zollerklärung. Hierbei handelt es sich um eine Strategie zum Schutz von Unternehmen vor sekundären Sanktionen und strafrechtlicher Haftung.

Die Hauptfrage ist nicht, wie die Ware schneller verzollt werden kann. Die Hauptfrage ist, ob die Ware den Endkäufer erreicht, ohne gegen die Exportbeschränkungen der EU und der USA zu verstoßen, und ob die Bank die Zahlung in der Kette blockiert.

Daher basiert eine wirksame Compliance in der Lieferkette in Dubai auf drei Kontrollen:

Was ist die wahre Geographie des Warenverkehrs vom Hersteller zum Endverbraucher?
Gibt es in der Kette versteckte sanktionierte Personen oder Strukturen?
Ob die Dokumentation der tatsächlichen Art der Transaktion entspricht.

Wenn diese Probleme nicht von Anfang an gelöst werden, riskieren Unternehmen nicht nur das Einfrieren von Vermögenswerten, sondern auch den völligen Verlust des Zugangs zu Dollarabrechnungen und westlichen Märkten.

Wenn ein Lieferkettenaudit erforderlich ist

Eine gründliche Einhaltung der Lieferkette der VAE ist erforderlich, wenn:

Die Güter sind auf den Dual-Use-Güterlisten der EU oder der USA aufgeführt (insbesondere Elektronik und Ausrüstung).
Der Versorgungsweg umfasst den Transit durch Freihandelszonen (JAFZA, DMCC, DAFZA).
der Endempfänger befindet sich in den Jurisdiktionen aus der FATF-Liste (graue oder schwarze Liste);
Reexport über Dubai in Drittländer (insbesondere Iran, Afghanistan, Syrien);
Abrechnungen erfolgen in Dirham oder Yuan, die entsprechende Bank ist jedoch amerikanisch;
Bei den Gründern des Auftragnehmerunternehmens kommt es regelmäßig zu Veränderungen;
Der Lieferant oder Käufer besteht auf übermäßiger Vertraulichkeit;
Die Transaktion umfasst Unternehmen, die vor weniger als sechs Monaten registriert wurden;
Die Struktur der Transaktion beinhaltet die Zahlung über eine Kette unabhängiger juristischer Personen.

Der Fehler, den die meisten Unternehmen in den VAE machen

Viele Unternehmen beginnen mit der Frage:

Erfüllt mein Produkt die örtlichen Zollbestimmungen von Dubai?

Das ist die falsche erste Frage. Der Zoll der VAE kann die Waren auslassen, die dann aufgrund eines Verstoßes gegen die US-Reexportbestimmungen beschlagnahmt oder blockiert werden.

Die richtige Frage ist:

„Gibt es irgendwelche Token in meiner Lieferkette, die die Korrespondenzbank oder OFAC dazu veranlassen würden, die Transaktion als eine Operation zur Umgehung von Sanktionen zu betrachten?“

Manchmal ist es einfacher, die Lieferung durch eine Änderung der Produktspezifikation zu legalisieren. Manchmal, indem man ein Geschäft mit einem bestimmten Käufer komplett aufgibt. Manchmal durch gründliche Compliance. Internationale Beschr��nkungen erfordern kein technisches Design, sondern ein strategisches Risikomanagement.

Schritt 1. Klassifizierung der Waren

Zunächst geht es nicht darum, den Käufer zu prüfen, sondern die Ware zu klassifizieren.

Die VAE verfügen nicht über eigene strenge Listen von Dual-Use-Gütern, die denen der USA oder der EU völlig ähneln. Dadurch entsteht die Illusion von Sicherheit.

Es ist zu bestimmen:

HS-Code und seine Einhaltung in den USA, der EU und den Vereinigten Arabischen Emiraten;
- Eintragung in die Listen der US BIS (CCL, EAR99), USML oder Dual-Use-Verordnung der EU;
die Notwendigkeit, eine Exportlizenz aus dem Herkunftsland des Produkts zu erhalten (z. B. eine BIS-Lizenz für den Reexport amerikanischer Ausrüstung aus den VAE mit einem Anteil amerikanischer Komponenten von mehr als 10-25 %);
Anwendbarkeit der De-minimis-Regel auf US-Komponenten
das Vorhandensein spezifischer technischer Merkmale des Produkts, wodurch es von der Kategorie „zivil“ in die Kategorie „sensibel“ überführt wird.

Wenn das Produkt falsch klassifiziert wird, wird die gesamte nachfolgende Compliance-Kette auf einer falschen Grundlage aufgebaut.

Schritt 2. Durchführung einer Due-Diligence-Prüfung der Auftragnehmer

Es ist einfach, ein Unternehmen in den VAE zu registrieren. Dadurch werden mehrschichtige Strukturen erzeugt.

Es reicht nicht aus, den direkten Käufer zu überprüfen. Es ist notwendig:

Identifizieren Sie die wirtschaftlichen Eigentümer (UBOs) aller an der Transaktion beteiligten Parteien.
Analysieren Sie die Eigentumsstruktur, um Einzelpersonen zu beenden.
Lizenzen von DMCC, DED oder einer anderen Freizone anfordern und überprüfen;
Überprüfen Sie die Adresse (virtuelles Büro oder reale Präsenz);
Studieren Sie das Unternehmensprofil, um Anzeichen eines „Scheinunternehmens“ zu erkennen (Mangel an Personal, Spezialausrüstung, langjährige Erfahrung im Handel mit dieser Art von Produkten);
Links zu Gerichtsbarkeiten mit hohem Risiko.

Besonderes Augenmerk sollte auf die Zugehörigkeit zu iranischen oder russischen Strukturen gelegt werden, die Sperrsanktionen von SDN-Listen unterliegen.

Schritt 3. Überprüfen Sie den Endbenutzer und die Endverwendung

Dies ist die schwierigste und wichtigste Etappe in einem Drehkreuz wie Dubai. Der Empfänger kann ein Zwischenprodukt sein.

Es ist notwendig, Folgendes zu erhalten und zu überprüfen:

Endverbleibsbescheinigung (Endverbleibsbescheinigung/Erklärung)
die tatsächliche Adresse des Gerätebetriebs (keine Brachfläche oder ein Wohngebäude);
der Umfang der Aktivitäten des Endnutzers (mit Ausnahme des militärisch-industriellen Komplexes, des Nuklearprogramms und der Geheimdienststrukturen);
Beschaffungshistorie (ob sich ein Unternehmen dieser Größe eine bestimmte Menge oder Art von Produkt leisten kann)
Lizenzen und Einfuhrgenehmigungen im Endbestimmungsland;
Transportroute (ungeklärte Ankünfte in Drittstaaten – rote Flagge)

In den Vereinigten Arabischen Emiraten ist die Praxis weit verbreitet, dass Waren auf dem Papier in einer Freizone „ansiedeln“ und physisch ohne ordnungsgemäße Kontrolle noch weiter gehen. Sie müssen sicherstellen, dass die Fracht die VAE in der angegebenen Richtung verlassen hat.

Schritt 4. Überprüfung der Sanktionsklauseln in Verträgen

Aufgrund von Musterverträgen gerät die internationale Compliance oft ins Wanken.

Verträge, die dem Recht der VAE oder dem DIFC unterliegen, müssen Folgendes enthalten:

Starke Zusicherungen und Garantien hinsichtlich der Nichtmitgliedschaft in den Sanktionslisten und der endgültigen Verwendung;
das Recht auf einseitigen Rücktritt oder Aussetzung der Leistung im Falle neuer Sanktionen;
die unbedingte Verpflichtung des Auftragnehmers, alle Verluste zu kompensieren, einschließlich Reputationsverlusten und von westlichen Regulierungsbehörden verhängten Strafen;
eine Klausel über das Recht des Exporteurs, die Lieferung ohne Vertragsstrafe zu verweigern, wenn die Vertragserfüllung trotz geltendem Recht der VAE gegen EU- oder US-Exportkontrollen verstoßen würde;
Mechanismus der automatischen Vertragskündigung, wenn eine der Parteien unter Blockierungssanktionen fällt.

Es ist wichtig, dass diese Klauseln vor örtlichen Gerichten durchsetzbar sind (einschließlich der DIFC-Gerichte, die am pro-englischsten sind).

Schritt 5. Entwicklung der weißen Transport- und Zolldokumentation

Die VAE sind das größte Reexportzentrum. Zonen wie Jebel Ali (JAFZA) sind auf schnellen Umschlag ausgelegt. Hochgeschwindigkeitsvorgänge beeinträchtigen häufig die Compliance.

Eine korrekte Dokumentation sollte Unklarheiten vermeiden:

Rechnungen und Packzettel müssen eine detaillierte technische Beschreibung, Seriennummern und genaue Kosten enthalten;
Auf Frachtbriefen und Luftfrachtbriefen müssen der tatsächliche Absender und der endgültige Empfänger angegeben sein. Vermeiden Sie die Angabe von Finanzintermediären im Auftrag oder ohne ein klares Verständnis der Rolle jeder Partei bei der Transaktion.
Die Zollanmeldung der VAE muss vollständig mit den Daten von Mirsal 2 (e-Customs) übereinstimmen.
Doppelte Dokumentensätze (einer für die Bank, der andere für den Zoll) müssen ausgeschlossen werden. Dies ist ein direkter Weg zu Betrugsvorwürfen.

Schritt 6. Finanzströme kontrollieren

Banken in den Vereinigten Arabischen Emiraten, die mit US-Dollar handeln, reagieren äußerst empfindlich auf Compliance-Risiken. Sie verwenden automatisierte Transaktionsüberprüfungssysteme.

Um Zahlungen zu schützen, ist Folgendes erforderlich:

Stellen Sie sicher, dass der Zahlungszweck vollständig mit dem Vertrag und den Rechnungen übereinstimmt (ungenaue Formulierungen vermeiden);
Vermeiden Sie die Aufteilung von Zahlungen (Strukturierung / Smurfing) und die Verwendung von Mitteln Dritter ohne rechtlichen und wirtschaftlichen Zusammenhang mit dem Vertrag.
Seien Sie bereit, der Bank auf Anfrage ein vollständiges Paket an Dokumenten vorzulegen, einschließlich Ursprungszeugnissen, Transportdokumenten und Transaktionspässen, die bestätigen, dass die Fracht die Grenze physisch überschritten hat.
Beachten Sie bei der Verwendung von Kryptowährungen oder alternativen Zahlungssystemen (Hawala), dass dies automatisch das Risiko erhöht, dass das System von westlichen Regulierungsbehörden als illegal anerkannt wird.
Überprüfen Sie alle an der Finanzkette beteiligten Parteien (einschließlich der Bank des Käufers und der zwischengeschalteten Bank), ob sie auf den Sanktionslisten stehen.

Schritt 7. Minderung der Risiken von Parallelimporten

Unter dem Deckmantel von „Parallelimporten“ wird in den VAE häufig versucht, verbotene Lieferungen zu legalisieren. Das VAE-Recht ist jedoch recht liberal im Hinblick auf den Grundsatz der internationalen Erschöpfung von Rechten:

Parallelimporte in die VAE dürfen nicht gegen die UN-Sanktionsregelungen verstoßen (die die VAE in innerstaatliches Recht umsetzen).
Die Einfuhr von Waren ohne Zustimmung des Rechteinhabers, aber unter Verstoß gegen die Exportkontrolle eines Drittlandes, kann zur Beschlagnahme von Waren, zur Zwangsvernichtung und zu Verwaltungsstrafen führen;
Es muss sichergestellt werden, dass das aus befreundeten Ländern gekaufte Produkt keine Komponenten enthält, deren Wiederexport ohne Benachrichtigung der US-Regulierungsbehörde verboten ist.

Diversifikationsstrategien gegen kriminelles Risiko: Auswahl

Kriterien	Traditionelle Reexporte aus den VAE	Direktlieferung aus „freundlichen“ Ländern	Aufbau einer lokalen Produktion in den VAE
Gefahr sekundärer Sanktionen	Sehr groß.	Mittel (abhängig von den Komponenten)	Niedrig (vorbehaltlich der Kriterien einer signifikanten Transformation)
Transparenz für OFAC	Niedrig (Aufmerksamkeit erregen)	Mittel	Hoch (lokaler Produzent)
Kosten	Niedrig.	Hängt von der Gerichtsbarkeit ab	Hoch (Personal, Miete, Zertifizierung)
Startgeschwindigkeit	Groß.	Mittel	Niedrig.
Stabilität des Systems	Kurzfristig	Mittelfristig	Langfristig
Vermögensschutz in den VAE	Schwach.	Hängt von der Struktur ab.	Groß.

Die Wahl der Strategie hängt nicht von der Bequemlichkeit ab, sondern von der Sensitivitätskategorie des Produkts und dem allgemeinen Risikoprofil der Geschäftsbegünstigten.

So stärken Sie Ihre Position, bevor Sie mit den VAE zusammenarbeiten

Die beste Compliance beginnt bereits vor der ersten Lieferung.

In der Struktur der Holding mit Sitz in den Vereinigten Arabischen Emiraten ist es wünschenswert, Folgendes festzulegen:

Funktionsaufteilung: Händler, Vermögenseigentümer, Logistikbetreiber;
Compliance-Richtlinie, verfasst unter Berücksichtigung der Sanktionsrealität der Vereinigten Staaten und der EU, nicht nur der VAE;
elektronisches Kontrahenten-Überprüfungssystem (z. B. World-Check, Lexis Nexis, Sayari);
Umsetzung des Prinzips „Know Your Cargo“ mit Foto- und Videoaufzeichnung in Lagerhallen;
genehmigte Regeln für die Eskalation problematischer Transaktionen auf die Ebene des CEO oder eines externen Anwalts, bevor eine Entscheidung über die Transaktion getroffen wird;
Regelmäßige externe Supply-Chain-Audits durch unabhängige Berater
eine Bedingung in Arbeitsverträgen mit dem Management zur persönlichen Haftung für die Umgehung von Compliance-Verfahren.

Das System sollte nicht für die Berichterstattung konzipiert sein, sondern für das Überleben des Unternehmens angesichts der Unsicherheit.

Häufige Fehler beim Aufbau der Supply Chain Compliance in den VAE

1. Der Zoll von Dubai kann Waren nach lokalem Recht freigeben, dies schützt Sie jedoch nicht vor einem US-Gericht wegen Verstößen gegen Exportkontrollbestimmungen.

2. Die Registrierung eines Unternehmens bei einem „nominellen“ Partner (einem Staatsbürger der VAE) entbindet den tatsächlichen Begünstigten nicht von der Haftung nach den Gesetzen seines Landes.

3. Ein in China gekaufter Artikel, der jedoch einen amerikanischen Chip enthält, ist aus Sicht des OFAC ein amerikanisches Produkt, wenn er unter die De-minimis-Regel fällt.

4. Der Glaube, dass kleine Volumina nicht verfolgt werden. Künstliche Intelligenzsysteme verfolgen Muster. Eine Reihe kleiner Transaktionen ist leichter zu identifizieren als eine große.

5. Der Verlust oder die Verfälschung von Transportdokumenten macht es unmöglich, Treu und Glauben im Falle einer Untersuchung nachzuweisen.

6. Auch gegen den Beförderer können Sanktionen verhängt werden.

7. Ignorieren Sie das CDD/EDD-Risiko in der M&A-Phase. Durch den Kauf eines fertigen Unternehmens in den VAE erwerben Sie dessen Vergangenheit an Verstößen. Eine umfassende Compliance-Due-Diligence-Prüfung ist erforderlich.

8. Wenn Sie ohne einen lokalen Sanktionsanwalt arbeiten, sind Agenten und Registrierungsberater nicht für sekundäre Sanktionen verantwortlich.

Checkliste für Führungskräfte (CEO/COO)

Bevor Sie Ihre Vertriebskanäle über Dubai umstrukturieren, beantworten Sie 15 Fragen:

Wer ist der Endbenutzer des Produkts (nicht der Kunde, sondern der Benutzer)?
Unterliegt das Produkt den Export Administration Regulations (ERR) oder ITAR?
Übersteigt der Anteil amerikanischer Komponenten 10-25 %?
Entspricht der beanspruchte Wert dem Marktwert?
Verfügt der Käufer über ein echtes Büro und Lager in den VAE?
Passt das Unternehmensprofil des Käufers zum gekauften Produkt?
Laufen Zahlungen über eine Drittkette oder direkt?
Welche Lizenzen haben Transportunternehmen und Kuriere?
Gibt es eine wirklich gültige Sanktionsklausel im Vertrag?
Entspricht der Transportweg der üblichen Handelslogistik?
Ist der Endempfänger mit militärischen oder staatlichen Stellen verbunden?
Sind Sie bereit, einer westlichen Regulierungsbehörde auf erste Anfrage die Eigentumskette offenzulegen?
Werden die Schifffahrtsschiffe anhand der OFAC- und UN-Listen überprüft?
Werden alle Screenshots und Schlüssel des Internet-Banking-Systems zum Nachweis von Treu und Glauben gespeichert?
Welches Szenario ist die sofortige Blockierung oder der erfolgreiche Export, die bei der Analyse der Transaktion des neuronalen Netzwerks einer Korrespondenzbank in den Vereinigten Staaten umgesetzt wird?

Wie ein effektives Compliance-System in den VAE aussieht

Eine starke Strategie besteht aus vier Schutzebenen:

1. Die richtige Wahl der Gerichtsbarkeit (DIFC oder Festland), der Aufbau isolierter Eigentumsketten (Zellenunternehmen), die Umsetzung von Sanktionsvereinbarungen in Unternehmens- und Handelsverträgen.

2. Automatische Überprüfung der Gegenparteien, Zuordnung des Risikos zu jeder Ebene (Niedrig, Mittel, Hoch, Verboten), Integration des KYC/KYCC-Systems (Know Your Customer’s Customer) und das „Vier-Augen-Prinzip“ bei der Freigabe von Sendungen.

3. Erstellung eines vollständigen Transaktionsdossiers, einschließlich Endverwendungserklärungen, notariell beglaubigte eidesstattliche Erklärungen, Bescheinigungen über die Vernichtung von Waren (im Falle einer Ablehnung der Transaktion) und Prüfberichte zu jeder fragwürdigen Transaktion.

4. Krisenreaktion: Verfügbarkeit von Vorschriften für den Fall, dass eine Anfrage des OFAC, des US-Finanzministeriums oder der Strafverfolgungsbehörden der VAE eingeht (Festnahme, Beschlagnahme). Sofortige Sperrung aller Kontrahentengeschäfte, Benachrichtigung der Bank und Bestellung eines externen Ermittlers (forensische Prüfung).

Ohne die vierte Ebene verwandelt sich selbst die schönste Architektur bei den ersten Verfahrenshandlungen in einen Kürbis.

FAQ

Ist es legal, Dual-Use-Elektronik über Dubai nach Russland zu liefern?

Nein. Wenn das Produkt unter die Exportkontrollkategorien der EU oder der USA (insbesondere EAR) fällt, stellt seine Wiederausfuhr nach Russland über die Vereinigten Arabischen Emirate einen direkten Verstoß dar, der das Risiko sekundärer Sanktionen für das Unternehmen und seine Begünstigten mit sich bringt, selbst wenn die Einfuhr in und Ausfuhr aus den Vereinigten Arabischen Emiraten nach lokalem Recht formal legal ist.

Was ist sicherer: Direkt oder über einen Zahlungsagenten in den VAE bezahlen?

Auch keine der Optionen ist „sicher“. Die Direktzahlung kann von der Korrespondenzbank gesperrt werden. Bei der Zahlung über einen Vermittler besteht die Gefahr, dass ihm vorsätzliche Sanktionsumgehung vorgeworfen wird (Sanktionsgestaltung). Entscheidend ist nicht die Zahlungsart, sondern die Transparenz der gesamten Transaktion und des Käufers.

Können Sanktionsgüter ohne Risiko durch die Freizonen der VAE transportiert werden?

Freihandelszonen (JAFZA, DMCC usw.) unterliegen nicht den internationalen Verpflichtungen der Vereinigten Arabischen Emirate (UN) und bieten keinen Schutz vor der extraterritorialen Anwendung US-amerikanischer Gesetze (OFAC). Dies ist ein Risikogebiet, kein sicherer Hafen.

Welche Dokumente sollten Sie von einem Käufer in Dubai anfordern, um das Risiko zu verringern?

Gründungsurkunde, Betriebslizenz, UBO-Liste, Transaktionspass, Lagereinrichtungen, Endverwendungsbescheinigung, Bestätigung der Herkunft der Gelder. Die Mindestausstattung ist ein Handelsregisterauszug und eine Lizenz, die nicht älter als drei Monate sein darf.

Was ist, wenn die OBE bereits eine Anfrage oder Vorladung gesendet hat?

Löschen Sie keine Informationen, verstecken Sie keine Vermögenswerte und geraten Sie nicht in Panik. Es ist erforderlich, unverzüglich einen US-amerikanischen und lokalen Sanktionsanwalt zu beauftragen, eine Litigation-Haltung an Dokumenten einzuführen, Banken im Rahmen der Offenlegungspflicht zu informieren und die Aussichten für eine freiwillige Offenlegung von Informationen (VSD / Voluntary Self Disclosure) zu prüfen.

Fazit

Die Einhaltung der Lieferketten-Compliance in Dubai erfordert nicht die Einstellung eines „Resala“, sondern den Aufbau eines Systems zur vollständigen Überprüfung.

Eine starke Position basiert auf Produktklassifizierung, umfassendem Wissen, rechtlich geprüften Verträgen und einer ständigen Prüfung der Finanzströme.

Im Zeitalter globaler Zwänge gewinnt nicht derjenige, der zuerst das graue Schlupfloch findet. Der Gewinner ist derjenige, der im Voraus eine transparente und rechtlich fundierte Lieferkette aufgebaut hat, deren Darstellung selbst der US-Regulierungsbehörde weder beschämend noch beängstigend ist.

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