Die Hauptfehler ausländischer Unternehmen beim Eintritt in den russischen Markt

Die Hauptfehler ausländischer Unternehmen beim Eintritt in den russischen Markt

Ein praktischer Leitfaden für das internationale Geschäft

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Beim Eintritt in den russischen Markt geht es nicht nur darum, ein Unternehmen zu registrieren und einen Partner zu finden. Es handelt sich um eine Strategie, die entweder den Grundstein für einen stabilen Betrieb legt oder Unternehmen in eine rechtliche und finanzielle Sackgasse treibt.

Die Frage ist nicht, wie man schnell mit dem Verkauf beginnt. Die Hauptfrage ist, wie man kein Vermögen verliert, wie man nicht gegen die Sanktionsregelungen verstößt und wie man nicht zur Geisel einer dysfunktionalen Struktur wird.

Der effektive Start beginnt mit drei Prüfungen:

1. Ob die gewählte Form der Präsenz des tatsächlichen Betriebsmodells mit den steuerlichen Auswirkungen vereinbar ist.
2. Hält die Architektur der Transaktion Sanktionen und Währungskontrollen stand?
3. Sind wichtige Vermögenswerte – Verträge, geistiges Eigentum, Investitionen – im Falle eines Konflikts oder eines erzwungenen Ausstiegs geschützt?

Wenn diese drei Probleme nicht im Voraus gelöst werden, riskiert das Unternehmen Betriebsunterbrechungen, Steuerbelastungen, Markenverlust oder die Unfähigkeit, einer Gerichtsentscheidung nachzukommen.

Wenn ausländische Unternehmen am häufigsten Fehler machen

Das Fehlerrisiko steigt in folgenden Situationen:

• Erster Eintritt in den russischen Markt ohne lokale Erfahrung;
• Übergang von einem Vertriebsmodell zu einer eigenen juristischen Person;
• Veränderungen in der Eigentümerstruktur nach Einführung neuer Sanktionspakete;
• Abschluss eines Großvertrages mit dem russischen Staatskunden;
• Lokalisierung der Produktion oder des Technologietransfers;
• Einstellung von Personal und Eröffnung eines Büros ohne Migrationsrisikoanalyse
• Ausstieg aus dem Projekt und Verkauf des Anteils bei Gegenbeschränkungen;
• Nutzung internationaler Standardverträge ohne Anpassung an russisches Recht;
• Umstrukturierung von konzerninternen Darlehen, Lizenzgebühren oder Dividenden;
• Erste Strukturierung von M&A-Transaktionen mit Vermögenswerten in Russland.

Der Fehler, den die meisten ausländischen Unternehmen machen

Viele Unternehmen beginnen mit der Frage:

Welchen Partner soll man wählen oder wo soll man die LLC registrieren?

Das ist die falsche erste Frage.

Die richtige Frage ist:

Welche Eigentümerstruktur, welches Vertragsmodell und welches Compliance-System bieten im aktuellen regulatorischen Umfeld den maximalen Schutz des Kapitals und minimieren rechtliche Risiken?

Manchmal ist die beste Lösung ein Vertriebsvertrag mit verbessertem IP-Schutz. Manchmal – die Gründung einer Tochtergesellschaft mit besonderer Unternehmensführung. Manchmal erfolgt eine befristete Arbeit über einen Partner mit der Option, einen Anteil abzukaufen. Manchmal ist es die Verweigerung der direkten Präsenz zugunsten eines Vertrags- oder Servicemodells.

Der Eintritt in den russischen Markt erfordert keine schnelle Registrierung, sondern eine wirtschaftlich sinnvolle Rechtsarchitektur.

Hauptfehler: Praktikabilität

Fehler 1. Die falsche Form der Präsenz wählen

Das Unternehmen eröffnet eine Repräsentanz, wenn eine kommerzielle Tätigkeit erforderlich ist. Oder gründen Sie eine LLC, ohne zu bemerken, dass dadurch eine ständige steuerliche Repräsentanz der Hauptstruktur geschaffen wird. Oder es funktioniert über einen „nominellen“ Vertriebshändler, der seine Handlungen effektiv kontrolliert, was zu Umschulungs- und Haftungsrisiken führt.

Jede Form – Zweigniederlassung, Repräsentanz, Tochtergesellschaft, Joint Venture, einfache Partnerschaft, Vertragsmodell – bringt unterschiedlich viele Verpflichtungen, Steuern und Risiken mit sich. Der Fehler am Anfang ist langwierig und teuer zu beheben.

Fehler 2. Ignorieren der Einhaltung von Sanktionen und der Währungskontrolle

Viele glauben immer noch, dass die Sanktionen nur für sanktionierte Personen gelten, und analysieren nicht die „50-Prozent-Regel“, Beschränkungen für bestimmte Sektoren, ein Verbot der Erbringung von Rechts-, Buchhaltungs- und Beratungsdienstleistungen für russische juristische Personen und damit verbundene Beschränkungen der EU, der USA und des Vereinigten Königreichs. Eine separate Risikozone ist die russische Gegensanktionsverordnung: Dekrete über ein besonderes Verfahren zur Erfüllung von Verpflichtungen gegenüber Personen feindseliger Staaten, eine Sonderregelung für Transaktionen mit Aktien/Anteilen, obligatorischer Verkauf von Devisenerträgen, die Kommission zur Kontrolle ausländischer Investitionen.

Ohne vorherige Sanktionsprüfung der gesamten Eigentumskette und der Kontrahenten kann es sein, dass die Zahlung einfach nicht erfolgt, die Transaktion blockiert wird und das Top-Management vor Gericht gestellt wird.

Fehler 3. Fehlen eines angepassten Vertrags unter Berücksichtigung des russischen Rechts

Die Verwendung einer Vorlage nach englischem Recht ohne Analyse der zwingenden Normen des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation ist eine der häufigsten Ursachen für die Nichterfüllung von Verträgen. Das russische Recht enthält eine Reihe von Bestimmungen, die durch den Vertrag nicht ausgeschlossen werden können: Regelungen zu Strafe, Haftungsbeschränkung, Kündigung, Zuständigkeit für Streitigkeiten, an denen russische Personen beteiligt sind, sowie Sonderregelungen für bestimmte Arten von Verpflichtungen. Eine Schiedsklausel, die ohne Berücksichtigung des Ortes des Schiedsverfahrens und der Möglichkeit der Vollstreckung der Entscheidung in der Russischen Föderation erstellt wurde, kann dazu führen, dass der Streit praktisch unlösbar wird.

Ein Vertrag, der ohne Rücksicht auf die rechtlichen Gegebenheiten Russlands verfasst wird, erzeugt die Illusion von Sicherheit.

Fehler 4. Vernachlässigung der Steuergestaltung

Bei der Gründung einer russischen juristischen Person oder der Durchführung regelmäßiger Lieferungen berücksichtigt ein Unternehmen häufig nicht die steuerlichen Konsequenzen: Entstehung einer Betriebsstätte, Verrechnungspreisregeln, Unterkapitalisierung, Verfahren zur Zahlung der Mehrwertsteuer für elektronische Dienstleistungen, Quellensteuer auf Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren. Die Folge sind Nachzahlungen, Strafen, Kontosperrungen und Steuerforderungen nach Betriebsaufnahme.

Die Steuerstrukturierung sollte der Einführung vorausgehen und nicht eine Reaktion auf Inspektionsanforderungen sein.

Fehler 5. Unzureichender Schutz des geistigen Eigentums

Marke, Technologie, Software, Know-how sind Vermögenswerte, die in Russland nach dem Registrierungsprinzip geschützt sind. Ein Unternehmen, das vor Beginn der Arbeiten keine Marke bei Rospatent registriert hat, riskiert den Verlust des Rechts an der Marke. Technologietransfer- und Lizenzvereinbarungen ohne Berücksichtigung der Anforderungen der russischen Währungskontrolle und der Regeln für Geschäftsgeheimnisse führen zu Leckagen oder zur Unmöglichkeit der Ausführung.

Die IP-Registrierung und die ordnungsgemäße Registrierung von Lizenzbeziehungen sind die Sicherung wichtiger Vermögenswerte.

Fehler 6. Oberflächenprüfung der Gegenpartei (Due Diligence)

Die Auswahl eines Partners auf Empfehlung ohne vollständige Überprüfung der Eigentumsstruktur, der Endbegünstigten, der Verbindungen zu sanktionierten Personen, der gerichtlichen und steuerlichen Vorgeschichte, des tatsächlichen Standorts und des Rufs des Unternehmens führt regelmäßig zu Zahlungsausfällen, Betrug oder Beteiligung an Machenschaften. Die russischen Realitäten erfordern eine tiefgreifende Compliance-Analyse und keinen formellen Auszug aus der USRLE.

Fehler 7. Nichteinhaltung der Arbeits- und Migrationsgesetze

Ausländische Führungskräfte, die in Russland ohne ordnungsgemäß ausgestellte Arbeitserlaubnis, Aufenthaltserlaubnis oder Patent arbeiten, bergen das Risiko eines Ausschlusses und hoher Geldstrafen. Die Eintragung von Beziehungen aus zivilrechtlichen Verträgen bei Vorliegen von Arbeitszeichen führt ebenfalls zu zusätzlichen Steuern und einer Umqualifizierung. Fehler in der Personalverwaltung und Militärbuchhaltung erhöhen das Risiko, insbesondere im aktuellen regulatorischen Umfeld.

Fehler 8. Fehlen einer Streitbeilegungsstrategie

Viele Unternehmen nehmen entweder keine Schiedsklausel in den Vertrag auf und verlassen sich auf Verhandlungen, oder sie wählen eine Schiedsinstitution, deren Entscheidungen in Russland schwer durchsetzbar sind (oder umgekehrt – ein russisches Gericht, dessen Entscheidung im Ausland nicht anerkannt wird). Der Ort des Schiedsverfahrens, das anwendbare Recht, die Zusammensetzung der Schiedsrichter und die Verfahrenssprache sollten sich danach richten, wo sich die Vermögenswerte der Parteien befinden und wo die Entscheidung tatsächlich vollstreckt wird.

Ein Streit ohne einen vorgefertigten Lösungsmechanismus ist Zeit-, Geld- und Positionsverschwendung.

Fehler 9. Ignorieren von Datenlokalisierungs- und IT-Regulierungsanforderungen

Unternehmen, die mit personenbezogenen Daten von Russen arbeiten, erfüllen häufig nicht die Anforderungen des Bundesgesetzes Nr. 152-FZ über die Lokalisierung von Datenbanken auf dem Territorium der Russischen Föderation. Ausländische Internetdienste, Medienplattformen und Softwareentwickler laufen Gefahr, blockiert, mit Geldstrafen belegt und eingeschränkt zu werden, ohne das „Landegesetz“ und andere Normen der digitalen Souveränität einzuhalten.

Fehler 10. Fehlender Exit- und Restrukturierungsplan

Der Markteintritt muss immer mit einem Modell eines zivilisierten Austritts einhergehen. Heute ist es von entscheidender Bedeutung: Sonderverfahren für Transaktionen mit Aktien / Aktien für Personen aus unfreundlichen Staaten, Genehmigungen der Regierungskommission, Beschränkungen für die Auszahlung von Dividenden und Krediten im Ausland, Währungs- und Sanktionsrisiken. Ein Unternehmen, das zu Beginn nicht über Ausstiegsmechanismen verfügt, kann mit Vermögenswerten festsitzen, die nicht verkauft oder liquidiert werden können.

Häufige Fehler und ihre kommerziellen Folgen

So vermeiden Sie Fehler vor der Markteinführung

Der beste Schutz beginnt bereits in der Entwurfsphase.

Der Fahrplan für den Eintritt in den russischen Markt sollte Folgendes umfassen:

• Rechtliche Prüfung des Geschäftsmodells aus Sicht des russischen Rechts;
• Auswahl und Begründung der Präsenzform;
• Sanktionsprüfung von Eigentümerstruktur, Kontrahenten und Transaktionen;
• Gestaltung des Compliance-Systems (Sanktionen, AML/CFT, Währungskontrolle);
• Steuermodellierung von Transaktionen, Dividenden und Lizenzzahlungen;
• Entwicklung oder Anpassung von Verträgen gemäß verbindlichen Normen der Russischen Föderation;
• Registrierung von Marken und Registrierung von IP-Portfolios;
• Personal- und Migrationsaudit von ausländischem Personal;
• Gestaltung der Schiedsklausel unter Berücksichtigung der Leistung;
• ein Plan zur Umstrukturierung und Veräußerung von Vermögenswerten;
• Überwachung regulatorischer Änderungen in Echtzeit.

Dokumente sollten nicht für die aktuelle Ruhe, sondern für den Worst-Case-Szenario erstellt werden.

Checkliste eines ausländischen Unternehmens vor dem Eintritt in den russischen Markt

Vor dem Start müssen Sie 15 Fragen mit positiven Antworten beantworten:

1. Ist die für die tatsächliche Tätigkeit optimale rechtliche Form der Präsenz definiert?
2. Sind die Eigentümerstruktur und die Begünstigten vollständig sanktioniert?
3. Wurden alle wichtigen Gegenparteien und Endbegünstigten überprüft?
4. Wurden die für geplante Transaktionen geltenden Währungs- und Gegensanktionsbeschränkungen analysiert?
5. Ist die Steuerpräsenz gestaltet und der effektive Steuersatz berechnet?
6. Sind die Verträge an die zwingenden Normen des russischen Rechts angepasst?
7. Sind Marken eingetragen und Lizenzverträge unterzeichnet?
8. Ist der Schutz von Know-how und Geschäftsgeheimnissen gewährleistet?
9. Sind die Voraussetzungen für die Lokalisierung personenbezogener Daten erfüllt?
10. Ist der Einwanderungsstatus ausländischer Arbeitnehmer korrekt?
11. Erfüllt die Personalverwaltung die Anforderungen des TC RF?
12. Enthält der Vertrag eine wirksame Schieds- oder Prorogationsklausel?
13. Wurden Vermögenswerte gefunden, die im Streitfall wiederhergestellt werden können?
14. Gibt es einen legitimen Plan für die Rückführung von Gewinnen und den Ausstieg aus dem Projekt?
15. Gibt es eine regelmäßige Überwachung von Änderungen in der Gesetzgebung, die sich auf Unternehmen auswirken?

Wie eine starke Einstiegsstrategie aussieht

Eine starke Strategie umfasst normalerweise fünf Ebenen:

1. Strukturebene Auswahl der Präsenzform, Eigentümerarchitektur und Steuerprofil.
2. Ein Paket angepasster Verträge zum Schutz des geistigen Eigentums, zur Haftung und zur Streitbeilegung.
3. Compliance-Ebene Integrierte Verfahren für Sanktionen, Währung, Korruptionsbekämpfung und Migrations-Compliance.
4. Operative Ebene Rechtliche Verarbeitung von Personal, Daten, Lizenzen und Genehmigungen.
5. Vorgeschriebene Mechanismen für den Verkauf von Anteilen, die Kündigung, die Liquidation und die Übertragung von Vermögenswerten unter Berücksichtigung aller Beschränkungen.

Ohne die fünfte Ebene können die ersten vier zur Falle werden.

FAQ

Welche Form der Präsenz eignet sich nun am besten für ein ausländisches Unternehmen in Russland? Die Wahl zwischen einer Tochtergesellschaft, einer Repräsentanz, einer Niederlassung oder einem Vertragsmodell hängt vom Geschäftsvolumen, den steuerlichen Zwecken, dem Sanktionsstatus und den Lokalisierungsplänen ab. Hier sind Fehler am meisten wert.

Ist es möglich, in einem Vertrag mit einer russischen Gegenpartei englisches Recht anzuwenden? Ja, wenn der Vertrag außenwirtschaftlich ist und einen Auslandsbestandteil enthält. Es gelten jedoch weiterhin die zwingenden Normen des russischen Rechts. Eine schwache Anpassung führt zur teilweisen Ungültigkeit der Bedingungen.

Ja, Markenschutz in Russland ist nur bei Registrierung bei Rospatent möglich. Die Verwendung einer nicht eingetragenen Bezeichnung verleiht kein ausschließliches Recht und birgt das Risiko eines Markenverlusts.

Durch die korrekte Qualifizierung von Transaktionen, die Registrierung von Transaktionspässen (falls erforderlich), die Einhaltung der Rückführungsbedingungen und die ständige Überwachung der Normen der Zentralbank der Russischen Föderation. Fehler führen zu hohen Bußgeldern.

Was tun, wenn der russische Partner seine Verpflichtungen verletzt? Aktivieren Sie sofort die rechtliche Analyse, erfassen Sie Verstöße, reichen Sie eine Klage ein und bewerten Sie einstweilige Maßnahmen und den Mechanismus der Schlichtung oder des Gerichts. Ohne einen Plan wird die Situation noch schlimmer.

Müssen Sie eine lokale juristische Person gründen oder können Sie über einen Vertriebshändler zusammenarbeiten? Die Zusammenarbeit über einen Vertriebshändler verringert das Steuer- und Betriebsrisiko, schwächt jedoch die Kontrolle. Die Gründung einer LLC gibt Kontrolle, erhöht jedoch die Belastung und Verantwortung. Die Entscheidung fällt nach einer detaillierten Analyse des Geschäftsmodells.

Beschränkungen für den Export von Dual-Use-Gütern, ein Verbot von Dienstleistungen für russische juristische Personen, Blockierungssanktionen, russische Gegensanktionen bei Transaktionen mit Aktien und Kapitalentzug. Jede Episode erfordert eine individuelle Analyse.

Können Sie den Vertrag kündigen und ohne Verlust vom Projekt zurücktreten? Oft ja, wenn das Rücktrittsrecht, der Kündigungsmechanismus und die geltenden Einschränkungen im Voraus im Vertrag festgelegt sind. Ist dies nicht der Fall, ist eine komplexe Regelung der Genehmigungstransaktion erforderlich.

Benötigen Sie eine Arbeitserlaubnis für einen ausländischen Regisseur? Der Generaldirektor – das alleinige Exekutivorgan – ist verpflichtet, über rechtliche Gründe für die Ausübung einer Arbeitstätigkeit in der Russischen Föderation zu verfügen (Arbeitserlaubnis, Aufenthaltserlaubnis usw.). Ein Verstoß hat einen Ausschluss und Geldstrafen zur Folge.

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Fazit

Der Eintritt in den russischen Markt erfordert nicht das Kopieren von Modellen aus anderen Jurisdiktionen, sondern den Aufbau einer individuellen Rechtsarchitektur, die gegen Sanktionen, Steuer- und Regulierungsdruck resistent ist.

Die meisten Fehler werden nicht aufgrund fehlender kommerzieller Informationen gemacht, sondern aufgrund einer Unterschätzung rechtlicher Risiken und mangelnder Strategie.

Im internationalen Geschäft gewinnt nicht derjenige, der schneller ein Unternehmen anmeldet oder einen Vertrag abschließt. Der Gewinner ist derjenige, der im Voraus versteht, wie man Vermögenswerte schützt, Beschränkungen einhält, einen möglichen Streit gewinnt und das Projekt bei Bedarf korrekt verlässt.