العناية الواجبة للمقاولين: كيفية الحد من مخاطر العقوبات

العناية الواجبة للمقاولين: كيفية الحد من المخاطر التنظيمية: نظام حماية الأعمال في عصر عقوبات الاتحاد الأوروبي وضوابط التصدير

السائدة

إن العناية الواجبة للأطراف المقابلة في ظروف عقوبات الاتحاد الأوروبي ليست استبيانًا يملأه العميل. إنها عملية مراقبة مستمرة تسمح للشركات بالبقاء.

السؤال الرئيسي ليس ما إذا كان المقاول قد تم إدراجه في قائمة العقوبات اليوم. والسؤال الرئيسي هو ما إذا كان لدى الجهة التنظيمية أسباب للادعاء بأنك تعلم أو كان ينبغي أن تعلم بعلاقة الطرف المقابل بالأشخاص الخاضعين للعقوبات أو العمليات المحظورة غدًا.

ولذلك، فإن النظام الفعال للحد من المخاطر التنظيمية يعتمد على ثلاثة ضوابط:

1. اعرف الطرف المقابل (KYC): تحديد المستفيدين النهائيين وهيكل التحكم.
2. تعرف على الصفقة (KYT): تحليل المنتج والتكنولوجيا والطريق اللوجستي والاستخدام النهائي.
3. اتبع الإجراء: توثيق كل خطوة لحماية ليس فقط الشركة ولكن أيضًا إدارتها.

إذا لم يتم دمج هذه العناصر الثلاثة في عملية الأعمال، فإن الشركة تخاطر بعدم التعرض للغرامة. إنه يخاطر بالإغلاق الكامل للعمليات، وفقدان حسابات المراسلة باليورو والمسؤولية الشخصية للمديرين.

عندما يكون الفحص القياسي غير كاف

يعد الامتثال الأعمق للأطراف المقابلة إلزاميًا إذا:

• السلع ذات الاستخدام المزدوج (الاستخدام المزدوج)
• تؤثر سلسلة التوريد على البلدان المدرجة في قائمة المخاطر العالية.
• يتضمن هيكل الصفقة مراكز النقل أو الطرق غير القياسية؛
• أن يكون الطرف المقابل مسجلاً في ولاية قضائية "حساسة"؛
• يأتي الطلب من شركة ذات هيكل مؤسسي غير شفاف.
• يصر الطرف المقابل على الدفع من خلال أطراف ثالثة ليست طرفًا في العقد؛
• تتضمن شروط الصفقة بنودًا غير نمطية تتعلق بالسرية.
• يمكن استخدام المنتجات لأغراض عسكرية؛
• هناك أدنى شك في التحايل على ضوابط التصدير.
• يمكنك شراء مكونات أو تقنيات خاضعة للعقوبات، حتى لو كان المنتج النهائي مدنيًا.

الخطأ الذي ترتكبه معظم الشركات

تعمل العديد من الشركات على مبدأ:

لقد فحصناه على القاعدة - إنه نظيف.

هذا هو مستوى العمق الخاطئ.

النهج الصحيح يطرح السؤال:

"هل يمكن للجهة التنظيمية الأوروبية تفسير هذه المعاملة أو سلسلة التوريد أو نمط سلوك الطرف المقابل على أنها خرق، بغض النظر عن النقص الرسمي في المطابقة المباشرة للقوائم؟"

تستخدم أنظمة عقوبات الاتحاد الأوروبي مبدأ الاختصاص الخارجي والمسؤولية عن "المشاركة المدركة". وغياب الحقد لا يعفي من المسؤولية إلا إذا تم بذل العناية الواجبة.

الخطوة 1. تحديد الطرف المقابل الحقيقي

أول ما يبدأ بالتحقق ليس السجلات، بل إنشاء الموضوع.

من الضروري أن نحدد بوضوح:

• الاسم الكامل للكيان القانوني؛
• رقم التسجيل والاختصاص القضائي للتأسيس؛
• عنوان النشاط الفعلي (وليس عنوان الخدمة الاسمي)؛
• UBOs بحصة تبلغ 25% أو أقل (في بعض الولايات القضائية تكون العتبة أقل)؛
• التواصل مع السلطات العامة (الشركات المملوكة للدولة)؛
• حضور المديرين المرشحين؛
• هيكل الشركة القابضة والشركات التابعة.

المعرفة السطحية للطرف المقابل هي السبب الرئيسي لكوارث الامتثال. العدو غالبا لا يكون في الخط الأول، بل في الثاني أو الثالث.

الخطوة 2. جمع البيانات والتحقق منها

بالنسبة للامتثال الدولي، فإن الحقائق الموثقة فقط هي ذات الصلة.

من الضروري أن تطلب وتحتفظ بما يلي:

• الوثائق التأسيسية؛
• شهادة التسجيل والإقامة الضريبية؛
• مستخرج من السجل التجاري (جديد)؛
• جوازات سفر المديرين والمستفيدين؛
• إعلانات الثقة؛
• التراخيص والتصاريح؛
• التفاصيل المصرفية؛
• تأكيد منشأ البضاعة؛
• شهادة المستخدم النهائي (شهادة المستخدم النهائي)
• خطابات الضمان بعدم استخدامها لأغراض محظورة.

من الأمور ذات القيمة الخاصة الوثائق التي يعلن فيها الطرف المقابل عن مناطق سيطرته وغياب العلاقات مع الولايات القضائية التي تفرض العقوبات. وهذا يخلق أساسًا إثباتيًا لسلامة عملية التحقق الخاصة بك.

الخطوة 3. إجراء فحص العقوبات

الفرز يجيب على سؤال: هل المقاول أو المستفيدين منه موجودون على قوائم العقوبات الآن؟

هذه عملية ديناميكية، وليست إجراءً لمرة واحدة. يجب أن يغطي التحقق ما يلي:

• القائمة الموحدة للعقوبات المالية للاتحاد الأوروبي؛
• OFAC (قائمة SDN، قائمة SSI)
• قوائم عقوبات الأمم المتحدة والمملكة المتحدة (OFSI)؛
• قوائم العقوبات الوطنية للبلدان التي تعمل فيها الشركات؛
• قوائم القيود المفروضة على تصدير البضائع ذات الاستخدام المزدوج؛
• الأشخاص ذوو الصلة (قاعدة الـ 50% في مكتب مراقبة الأصول الأجنبية)

الفحص دون التحقق (الخطوة 2) هو محاكاة للنشاط الذي، إذا تم التحقق منه، يشكل أساس التهمة.

الخطوة 4. الأعلام الحمراء (الأعلام الحمراء)

هذه هي المرحلة الفكرية الرئيسية التي تميز الشيك الورقي عن الحماية الحقيقية.

العلامات الحمراء هي مؤشرات تشير إلى محاولة محتملة للتحايل على العقوبات:

• الخدمات اللوجستية غير القياسية: طريق التسليم عبر بلدان ثالثة دون أي معنى اقتصادي.
• ملف تعريف المشتري غير المعتاد: تطلب الشركة الوهمية معدات عالية التقنية.
• الإحجام عن الكشف عن المستخدم النهائي: رفض إكمال بيان المستخدم النهائي.
• هيكل الماتريوشكا: تمتلك الشركة الخارجية شركة خارجية تمتلك أصلاً في منطقة المخاطر.
• شذوذات الدفع: الدفع من بنك في دولة غير مرتبطة بالعقد، أو عرض تسويات بالعملة المشفرة دون مبرر.
• الشذوذ التجاري: طلب المكونات التي لا تتناسب مع الملف التجاري للعميل.
• الاتصال العسكري: أي إشارة إلى الإدارات العسكرية في المراسلات.

لا يعني اكتشاف العلامات الحمراء الرفض التلقائي للمعاملة. وهذا يعني أنه يلزم إجراء فحص متعمق (العناية الواجبة المعززة) وسجل للاستنتاجات.

الخطوة 5. حدد مستوى العمق: العناية الواجبة القياسية أو المتقدمة (EDD)

يعتمد اختيار المستوى على نتائج الفحص ومدى تقبل الشركة للمخاطرة.

يكون الخطأ في اختيار المستوى دائمًا أكثر تكلفة من EDD نفسه. التوفير في التفتيش هو قرض بسعر فائدة ضخم يصدر إلى الجهة التنظيمية.

الخطوة 6. التحقق من المنتج والاستخدام النهائي

تتعلق عقوبات الاتحاد الأوروبي بالتحكم في التدفقات، وليس فقط السيطرة على الأفراد.

حتى مع وجود طرف مقابل "نظيف"، لا يمكن تسليم البضائع إذا:

• يتم إدراج البضائع (رمز النظام المنسق) في قوائم البضائع المحظورة للتسليم في الاتحاد الروسي (ملاحق اللائحة 833/2014) ؛
• تم تصنيف المنتج على أنه ثنائي الاستخدام (اللائحة 2021/821).
• هناك خطر الاستخدام النهائي العسكري.
• وتخضع البضائع لعقوبات قطاعية (معدات الطاقة والطيران والقطاع البحري والسلع الكمالية).

يجب أن يتضمن الفحص تحليلاً لوجود سلاسل تكنولوجية تجاوزية: إن تجميع طائرة مدنية بدون طيار من مكونات محظورة تم شراؤها من خلال دول ثالثة يعد انتهاكًا للقانون.

الخطوة 7. توثيق قرار الامتثال

هذه هي المرحلة الأكثر استخفافا.

نتائج العناية الواجبة هي الملف الأمني للشركة. في حالة إجراء شيك BAFT (ألمانيا) أو OFSI أو OFAC، لن يتم سؤالك "لماذا فاتك؟" لكن "أظهر كيف قمت بالتحقق".

يجب أن تحتوي الوثائق على:

• تاريخ التحقق وتحديد هوية المحلل؛
• لقطات شاشة من قواعد بيانات العقوبات مع التاريخ؛
• تأكيد تحليل هيكل الملكية؛
• تحليل العلم الأحمر (الإيجابي والسلبي)
• موافقة كتابية على المعاملة (أو الرفض) مع تبرير من مسؤول الامتثال؛
• مذكرة المخاطر بشأن الصفقة.

التفتيش غير الموثق يعادل التفتيش غير الموثق.

الخطوة 8. تنفيذ المراقبة في الوقت الحقيقي

لا ينتهي التحقق من الطرف المقابل في يوم توقيع العقد.

يجب أن يضمن النظام ما يلي:

• الفحص التلقائي لتحديثات قوائم العقوبات؛
• رصد الأخبار السلبية (وسائل الإعلام السلبية) عن الطرف المقابل؛
• التحكم في التغييرات في بيانات التسجيل (تغيير المدير، UBO، العنوان)؛
• مراقبة الدعاوى القضائية المتعلقة بالطرف المقابل؛
• الطلب المتكرر للمستندات الداعمة (تحديث KYC)

لا يحدث عدد كبير من الانتهاكات في بداية العلاقة مع العميل، ولكن بعد ستة أشهر، عندما تم وضع العميل على قائمة العقوبات، ولم تكن الشركة على علم بذلك.

الخطوة 9. إدارة مخاطر الأطراف الثالثة

لا تقتصر المخاطر التي تواجهك على العملاء والموردين المباشرين فحسب.

هذه كلها أطراف ثالثة في سلسلة القيمة:

• وسطاء الجمارك؛
• شركات النقل ووكلاء الشحن؛
• الوكلاء والوسطاء التجاريون؛
• المؤسسات المالية؛
• الشركات التابعة والمشاريع المشتركة.

ويجب أن تتضمن العقود المبرمة معهم ما يلي:

• شروط تقييد العقوبات (شروط تقييد العقوبات)
• الحق في رفض التنفيذ من جانب واحد دون عقوبات (الإنهاء بسبب مخاطر العقوبات)؛
• ضمانات عدم المشاركة في مخططات التحايل على العقوبات؛
• الالتزام بالإفصاح عن المعلومات المتعلقة بالمقاولين من الباطن المعنيين.

الخطوة 10. إدارة المعاملة عند ظهور المخاطر

إذا تم إطلاق علامة حمراء أثناء المراقبة أو التحكم الوارد، فيجب وصف خوارزمية الإجراءات مسبقًا:

1. إيقاف التسليم: المنع الفوري للشحن أو الدفع.
2. التصعيد: نقل المشكلة من قسم المبيعات إلى قسم الالتزام.
3. التحليل: تعزيز العناية الواجبة.
4. طلب المنظم: في بعض الحالات يجب الحصول على ترخيص من السلطة الوطنية المختصة.
5. الرفض: إشعار تم التحقق منه قانونيًا للطرف المقابل باستحالة المعاملة.
6. الإفصاح (الإفصاح الطوعي): في حالة الانتهاك غير المقصود، قم بإبلاغ السلطات على الفور لتقليل المسؤولية.

الأخطاء الشائعة في الامتثال الدولي للمقاولين

1. أعطى النظام الضوء الأخضر، لكن الشخص لم يحلل السياق. إنه هدوء زائف.

2. الشركة ليست مدرجة على قائمة العقوبات، لكن 51% منها تعود لشخص من قائمة SDN. ويجب اعتبار أصول مثل هذه الشركة محظورة بموجب القواعد الأمريكية، والتي غالبا ما تتداخل مع المخاطر التي يتعرض لها المشغلون الأوروبيون.

3. "ابنتك" في بلد الخطر توقع عقدًا لن توافق عليه الشركة الأم أبدًا.

4. إن قبول ضمان الطرف المقابل دون التحقق من شهادة المستخدم النهائي الموقعة من قبل شخص مجهول لا يعد دليلاً على البراءة، بل ظرفًا مشددًا ("كان يجب أن أعلم أن الوثيقة كانت موضع شك").

5. أنت تنتج آلة مدنية، ولكن يتم شراء الرقاقة الخاصة بها من موزع يقوم بتصديرها بشكل غير قانوني من الاتحاد الأوروبي للتحايل على العقوبات. أنت جزء من المخالفة

6. المعاملات التي لها صلة بالاتحاد الأوروبي (السلع الأوروبية، اليورو أو الدولار كعملة العقد، مواطنو الاتحاد الأوروبي في الإدارة) تخلق تأثيرًا يتجاوز الحدود الإقليمية.

7. إذا قمت بحذف رسالة بريد إلكتروني تطلب من الطرف المقابل "إخفاء المستلم النهائي"، فإنك تدمر دفاعك وتخلق دليلاً على الإخفاء.

قائمة مرجعية لمسؤول الامتثال

قبل إبرام عقد توريد السلع الحساسة، يجب الإجابة على 15 سؤالاً بالإيجاب:

1. هل تم تحديد المستفيد النهائي (UBO) كفرد؟
2. هل تم التحقق من إدراج جميع أطراف الصفقة في قوائم الاتحاد الأوروبي ومكتب مراقبة الأصول الأجنبية والأمم المتحدة؟
3. هل يتطابق الملف التعريفي للمشتري مع المنتج الذي تم شراؤه؟
4. هل تم التحقق من شهادة المستخدم النهائي؟
5. هل الطريق اللوجستي مجدي اقتصاديًا ومفهومًا؟
6. هل يتم استبعاد دولة العبور كنقطة انطلاق للتهرب من العقوبات؟
7. هل يندرج المنتج ضمن المنتجات الفاخرة المحظورة أو رموز الاستخدام المزدوج؟
8. هل يتم فحص ترخيص مراقبة الصادرات؟
9. هل هناك أي بنوك في سلسلة الدفع غير متصلة بـ SWIFT؟
10. هل لا يوجد أفراد معاقبون (أعضاء مجالس الإدارة) في هيكل الصفقة؟
11. هل هناك بند جزائي في المعاهدة؟
12. هل تم فحصك بحثًا عن الوسائط السلبية خلال الـ 12 شهرًا الماضية؟
13. هل تمت الموافقة على الصفقة مع رئيس قسم الالتزام؟
14. هل هناك ملف جاهز للعرض على الجهة المنظمة؟
15. هل الشركة مستعدة لتبرير استمرار هذه الصفقة علنًا؟

كيف تبدو الإستراتيجية الفعالة للحد من المخاطر

تتضمن الإستراتيجية القوية عادة خمسة مستويات من الحماية:

1. الاستخبارات التنظيمية: ليس فقط فهم لوائح الاتحاد الأوروبي الحالية، ولكن أيضًا فهم المبادئ التوجيهية للمفوضية وممارسات الهيئات التنظيمية الوطنية (BAFAs).

2. تقييم المخاطر ورسم خرائط المخاطر: تصنيف العملاء والبضائع حسب الفئة، وإنشاء مصفوفة التهديدات.

3. عملية العناية الواجبة: عملية KYC/KYT واضحة وموثقة مع مراحل تصعيد بدلاً من الإجراءات المتباينة.

4. الحماية التعاقدية وضع وتنفيذ العقوبات وبنود التصدير في العقود التي تحمي حق الشركة في إيقاف الشحن دون عقوبات.

5. بروتوكول عمل إدارة الأزمات في حالة اكتشاف المخالفة: التحقيق الداخلي، الإفصاح الذاتي الطوعي، التواصل مع البنوك والجهات التنظيمية.

بدون المستوى الخامس، يمكن تدمير الأربعة الأوائل بذعر إداري واحد.

الأسئلة الشائعة

هل يمكنك التعامل مع شركة لديها مكتب في موسكو ولكنها لا تخضع للعقوبات؟

نعم مسموح به من الناحية الفنية. ومع ذلك، فإن مثل هذه الأنشطة تتطلب أعلى مستوى من الرعاية. يجب عليك أن تثبت للجهة التنظيمية أن البضائع لن تدخل في القطاعات المحظورة في الاقتصاد الروسي ولن تستخدم للأغراض العسكرية. يعد فحص المستلم النهائي أمرًا بالغ الأهمية هنا.

ماذا لو رفض المقاول الإفصاح عن المستفيد؟

إن رفض UBO عندما يطلبه المورد في المعاملات التي تنطوي على مخاطر العقوبات هو علامة حمراء كلاسيكية. يجب إيقاف المعاملة حتى يتم حل الوضع.

كم مرة يجب أن أقوم بتحديث ملف KYC؟

الانتظام يعتمد على مستوى المخاطرة. للعملاء ذوي المخاطر العالية - مرة كل ستة أشهر، للعملاء العاديين - مرة واحدة سنويًا، وكذلك لأي حدث مثير (تغيير تفاصيل الدفع، طلب معاملة غير قياسية، النشر السلبي في وسائل الإعلام).

والأهم من ذلك: فحص العميل أم فحص المرسل إليه النهائي؟

وفي ضوابط التصدير والعقوبات القطاعية، يعد التحقق من المرسل إليه النهائي وسلاسل التوريد الخاصة به أكثر أهمية. يمكنك بيع المنتج إلى تاجر "خالص" تمامًا والذي سيعيد بيعه إلى المستخدم النهائي من المجمع الصناعي العسكري. جميع المشاركين في السلسلة مسؤولون عن التحقق غير الصحيح.

هل يمكنك الاعتماد على ضمانات البنك الأوروبي الذي يقوم بالدفع؟

كلا. إن امتثال البنك يحمي البنك، وليس العميل. إن عدم قيام البنك بحظر الدفع لا يعد بمثابة تساهل بالنسبة لك ولا يثبت عدم وجود انتهاكات أو عقوبات لمراقبة الصادرات في الجزء السلعي من المعاملة.

ماذا تفعل إذا تم العثور على صلة غير مباشرة مع الشخص الخاضع للعقوبات؟

أوقف العملية على الفور. قم بعمل EDD. في حالة تأكيد الاتصال وعدم إزالة المخاطر، يرجى الاتصال بالسلطة المختصة للتوضيح أو الترخيص أو رفض المعاملة مع تحديد الأسباب.

الخدمات ذات الصلة

• العقوبات وضوابط التصدير والامتثال الدولي
• المخاطر التنظيمية الدولية والاستشارات الاستراتيجية
• تحقيقات الشركات والتحقيقات التنظيمية ونزاهة الأعمال
• التجارة الدولية والتوزيع والمعاملات عبر الحدود
• العقود التجارية

المواد ذات الصلة

• عقوبات الاتحاد الأوروبي ضد روسيا: نظرة عملية كاملة للقيود
• كيفية بناء برنامج مراقبة الصادرات داخل الشركة
• كيفية حماية الشركات من العقوبات الثانوية
• السلع ذات الاستخدام المزدوج: الترخيص والمخاطر
• كيفية وضع بند العقوبات في معاهدة دولية
• أعلام حمراء عند التحقق من الأطراف المقابلة: التحليل
• اعتقال الحسابات في الاتحاد الأوروبي بسبب مخاطر العقوبات: افعل
• المسؤولية الشخصية للمدير عن انتهاك الجزاءات
• تجاوز العقوبات (التحايل): المعايير والعلامات والعواقب

الاستنتاج

إن بذل العناية الواجبة من جانب الأطراف المقابلة في عصر العقوبات لا يشكل وظيفة بيروقراطية مكلفة، ولكنه الطريقة القانونية الوحيدة للبقاء في السوق العالمية.

لا يعتمد نظام الامتثال القوي على عمليات البحث الثنائية البسيطة في قاعدة البيانات، بل على استنتاج تحليلي حول هيكل التحكم، والاستخدام النهائي للمنتج، والقدرة على التنبؤ بسلسلة التوريد.

في البيئة التنظيمية اليوم، الفائز ليس هو الذي سيغلق الصفقة بشكل أسرع متجاوزًا القواعد. الفائز هو من قام ببناء نظام يمكنه أن يثبت للجهة التنظيمية: لقد بذلنا قصارى جهدنا وبذلنا قصارى جهدنا. وهذا يفصل بين الغرامة الكبيرة والملاحقة الجنائية عن مواصلة العمل.