الأخطاء القانونية في دخول سوق الاتحاد الأوروبي

السائدة

إن دخول سوق الاتحاد الأوروبي لا يقتصر فقط على تسجيل شركة وفتح حساب. إنه إنشاء بنية أعمال مستدامة من الناحية القانونية.

السؤال ليس مدى السرعة والتكلفة الرخيصة التي تبدأ بها. والسؤال هو إلى أي مدى يمكنك العمل بشكل مستقر دون صدمات قانونية وضريبية وتنظيمية.

يبدأ التوسع الفعال للاتحاد الأوروبي بثلاثة اختبارات:

ما إذا كان الهيكل المختار يتماشى مع أهداف العمل، وما إذا كانت الأصول والملكية الفكرية محمية، وما إذا كان نموذج التشغيل يتماشى مع معايير الاتحاد الأوروبي والمعايير القضائية.

إذا لم يتم حل هذه المشكلات الثلاث مسبقًا، فيمكن أن تبدأ الشركة بنجاح ولكنها تخسر المال والسمعة والسوق عند أول تفتيش أو نزاع.

الخطأ الرئيسي هو البدء بالسؤال الخطأ.

تبدأ العديد من الشركات توسعها بالسؤال التالي:

ما هي الدولة التي لديها أدنى معدل للضريبة على الشركات؟

هذا هو السؤال الأول الخطأ.

السؤال الصحيح هو:

ما هو الهيكل الذي سيضمن استدامة الأعمال وحماية الأصول وقابلية التوسع بطريقة جوهرية؟

في بعض الأحيان يكون الخيار الأفضل هو هولندا أو لوكسمبورغ كسلطة قضائية. في بعض الأحيان يكون الخروج المباشر إلى ألمانيا أو فرنسا. في بعض الأحيان يكون الأمر يتعلق بإنشاء العديد من الشركات في بلدان مختلفة. في بعض الأحيان، يتم استخدام شراكة خفية أو فرع أو مشروع مشترك.

إن التوسع الأوروبي لا يتطلب تحسين الضرائب بأي ثمن، بل يتطلب الامتثال البنيوي الذي لن ينهار في غضون عام واحد.

الخطأ رقم 1: تجاهل مفهوم الجوهر

تسجيل شركة في الاتحاد الأوروبي بدون وجود (جوهر) حقيقي هو أخطر خطأ.

فالشركة الوهمية التي تم إنشاؤها فقط لتحقيق مكاسب ضريبية تشكل قطعة قماش حمراء بالنسبة للجهات التنظيمية الأوروبية.

يجوز للمحكمة أو الضرائب أو المقاول تجاهل حجاب الشركة إذا كانت الشركة:

• لا يوجد مكتب حقيقي
• لا يتخذ قرارات إدارية في بلد التسجيل
• لا يوجد مديرين مقيمين مؤهلين
• لا يقوم بأي أنشطة تنفيذية
• تم إنشاؤها فقط لنقل المدفوعات وحيازة الأصول

العواقب: فرض ضرائب إضافية، وسحب المزايا بموجب توجيهات الاتحاد الأوروبي، وفقدان حماية الأصول، ورفض تطبيق المعاهدات الضريبية والمسؤولية الشخصية للمستفيدين.

يجب أن تكون المادة حقيقية وموثقة وقابلة للتطوير مع نمو الأعمال.

الخطأ الثاني: الخلط بين الفرع والشركة التابعة

من الأخطاء الشائعة فتح فرع عند الحاجة إلى شركة تابعة.

لديهم مسؤوليات مختلفة بشكل أساسي:

• الفرع: ليس كيانًا قانونيًا منفصلاً. الشركة الأم مسؤولة مسؤولية كاملة عن كافة التزامات الفرع. مناسبة فقط لمجموعة ضيقة من المهام - المشاركة في المناقصات والمشاريع المؤقتة وتوظيف الموظفين مع الحفاظ على مسؤولية "الأم".
• الشركة التابعة (التابعة): كيان قانوني منفصل ذو مسؤولية محدودة. يحمي المجموعة بأكملها من المخاطر المحلية. الاختيار الصحيح للتحجيم.

يؤدي الاختيار دون تحليل المسؤولية إلى أن تصبح الشركة الأم فجأة مدعى عليها للديون والمطالبات والمطالبات التي نشأت في ولاية قضائية أخرى.

الخطأ رقم 3: نسخ هيكل الشركة من مناطق أخرى

إن الهياكل العاملة في الخارج أو في آسيا أو رابطة الدول المستقلة لا يمكنها الارتقاء إلى مستوى أوروبا دون حدوث تغييرات حاسمة.

أمثلة:

استخدام الخدمة الاسمية دون صلاحيات حقيقية للمدير. الملكية المشتركة دون النظر إلى قواعد الرسملة الرفيعة. نقل رسوم الأسهم إلى حاملها أو من خلال سلسلة من خمس ولايات قضائية.

في الاتحاد الأوروبي، سيؤدي ذلك إلى عمليات تدقيق تلقائية وأقفال للحسابات المصرفية ورفض الخدمة. ويجب أن يكون الهيكل شفافًا ومنطقيًا و"سهل القراءة" للجهة التنظيمية.

الخطأ الرابع: تجاهل الملكية الفكرية

أوروبا هي السوق التي تتمتع بأقوى حماية للملكية الفكرية.

الأخطاء الكبرى:

إطلاق المنتج دون تسجيل العلامات التجارية. عدم التحقق من انتهاك حقوق الطرف الثالث. استخدام اسم نطاق مطابق أو مشابه لعلامة مسجلة في الاتحاد الأوروبي. نقل الملكية الفكرية إلى شركة محلية دون اتفاقية ترخيص ودون مراعاة تسعير النقل.

العواقب: منع المبيعات، وتدمير السلع المقلدة على الحدود، والإضرار بالسمعة، واتخاذ إجراءات قانونية في جميع أنحاء الاتحاد الأوروبي. يكلف التصحيح بأثر رجعي عدة مرات أكثر من الحماية الأولية.

الخطأ الخامس: بناء المبيعات على العقود المتأخرة أو غير الصحيحة

إن استخدام نماذج العقود من ولاية قضائية أخرى، وترجمة عقودهم دون تعديل وتجاهل قواعد الاتحاد الأوروبي الإلزامية، هو طريق مباشر للخسائر.

فيما يلي أهمية بالغة للسوق الأوروبية:

• التنظيم التجاري التفصيلي (وقت التسليم، شروط الدفع، توزيع المخاطر)
• تقييد واستبعاد المسؤولية
• الضمانات (الضمانات)
• قواعد المصطلحات التجارية الدولية 2020
• حماية البيانات الشخصية في سلسلة المعاملات (اتفاقية معالجة البيانات)
• شرط جزائي
• شرط القوة القاهرة (من حيث المبدأ يختلف عن الشرط القاري)
• شرط المشقة (تغيير كبير في الظروف)

العديد من الأحكام التي تبدو غريبة في الولايات القضائية "المحلية" هي ممارسات تجارية قياسية في الاتحاد الأوروبي. إن عدم وجود توازن بين الحقوق والالتزامات المألوف لدى الطرف المقابل يسبب الشك وتعطيل المفاوضات.

الخطأ السادس: تجاهل اللائحة العامة لحماية البيانات والبيانات الشخصية

تنطبق اللائحة العامة لحماية البيانات (GDPR) في جميع أنحاء الاتحاد الأوروبي وخارج الحدود الإقليمية.

من السهل جمع بيانات المستخدمين أو العملاء الأوروبيين.

الأخطاء النموذجية:

• عدم وجود سياسة الخصوصية
• النقل غير القانوني للبيانات خارج الاتحاد الأوروبي
• غياب ممثل معين في الاتحاد الأوروبي (وفقًا للمادة 27 من اللائحة العامة لحماية البيانات)
• جمع البيانات دون موافقة أو أساس قانوني
• عدم الإخطار عن التسريبات

تصل الغرامة إلى 20,000,000 يورو أو 4% من إجمالي المبيعات السنوية العالمية للمجموعة.

من الناحية العملية، هذا يعني أن "خطأ فنيًا صغيرًا" يمكن أن يكلف الشركة.

الخطأ السابع: التوظيف "الفوضوي"

غالبًا ما يبدأ دخول السوق بتعيين "استشاري بائع" واحد بموجب عقد مدني.

وفي أوروبا، يكاد يكون من المؤكد أن يؤدي هذا إلى إعادة التدريب في علاقات العمل.

المخاطر:

• المكملات
• الغرامات
• المطالبة بالاعتراف بعقد العمل (مع دفع الإجازات والإجازات المرضية ومكافأة نهاية الخدمة)
• مخاطر إنشاء منشأة دائمة إذا قام الموظف بتوقيع العقود

يجب أن يتم تنظيم التوظيف من خلال صاحب عمل محلي مسجل أو كيان قانوني صحيح.

الخطأ الثامن: تجاهل التنقل التنظيمي لصناعة معينة

إن الاتحاد الأوروبي عبارة عن سوق واحدة، ولكن مع وجود حواجز وطنية ومتطلبات المنتجات.

الأخطاء:

• البيع بدون علامة CE/UKCA
• تجاهل توجيهات سلامة المنتج
• عدم وجود ممثل معتمد من الاتحاد الأوروبي للمنتجين غير الأوروبيين
• التسليم دون النظر إلى متطلبات التغليف الوطنية ومسؤولية المنتج الموسعة (EPR)

يتم تأخير البضائع في الجمارك أو تعرضها للتدمير أو الاستدعاء القسري من السوق.

الخطأ التاسع: اختيار البنية التحتية للبنك والدفع بدون استراتيجية اعرف عميلك (KYC).

يعد فتح حساب مصرفي أوروبي لهيكل غير مقيم من أصعب المهام.

ترتكب الشركات خطأ تقديم معلومات غير كاملة: هيكل الملكية المعقد، ومصدر الأموال غير الشفاف، والافتقار إلى خطة عمل، وعدم اتساق بيانات المدير والمستفيد في السجلات.

والنتيجة هي رفض فتح حساب وحظر المعاملات والدخول في "القوائم السوداء" الداخلية للمجموعة المصرفية. يجب إعداد إستراتيجية UBO KYC والإفصاح عنها مسبقًا.

الخطأ العاشر: العمل دون مراعاة العقوبات وقيود التصدير

الاتحاد الأوروبي هو ولاية قضائية ذات نظام عقوبات متعدد الطبقات.

والخطأ الكلاسيكي هو الاعتقاد بأننا "لسنا خاضعين للعقوبات، وبالتالي لن تكون هناك مشاكل".

تنشأ المشاكل عندما:

• تسليم
• العبور عبر الأراضي الخاضعة للعقوبات
• التواجد في سلسلة ملكية الأشخاص المرتبطين بالولايات القضائية الخاضعة للعقوبات الفرعية (حتى الأقلية)
• استخدام السلع أو التقنيات الخاضعة لرقابة الصادرات في الاتحاد الأوروبي والولايات المتحدة

لا يعتبر انتهاك تشريعات العقوبات غرامة إدارية، بل جريمة جنائية في معظم دول الاتحاد الأوروبي.

المنظور الاستراتيجي: ملتوي

تُظهر الممارسة خمس "قصص فشل" متكررة:

1. أن تكون الشركة مسجلة في دولة ذات ضرائب منخفضة ولكن بدون جوهر. وبعد 2-3 سنوات، تعترف ضريبة دولة أخرى في الاتحاد الأوروبي بأنها "حشية عبور" وتفرض ضريبة على جميع أرباح المجموعة.

2. يتم إبرام العقود غير المرئية نيابة عن شركة لم تجتاز العناية الواجبة. يختفي الطرف المضاد. ليس هناك نفوذ قانوني.

3. لم يتم تسجيل العلامة التجارية Blind IP-model، ولم يتم إصدار براءة الاختراع. وبعد مرور عام، يسجل الموزع المحلي العلامة التجارية لنفسه ويحظر سوق الشركة المصنعة. الفدية تقدر بالملايين.

4. لا تقوم شركة Chaotic Compliance Company بمراقبة التغييرات في اللوائح. يتم فرض غرامة بموجب القانون العام لحماية البيانات (GDPR) أو قانون البيئة على أنشطة التشغيل الحالية، مما يؤدي إلى شل حركة الشركة.

5. يدخل المستثمر إلى "الابنة" الأوروبية دون التحقق من الهيكل. المسؤوليات الخفية تظهر على السطح بعد الصفقة. لا يوجد تعويض ضريبي يحفظ إذا تم الاستيلاء على الأصل بالفعل.

هيكل ضد الاندفاع

يمكن التناقض بين نهجين:

قائمة مرجعية قبل دخول سوق الاتحاد الأوروبي

قبل أن يبدأ التوسع، لا بد من الإجابة على 15 سؤالا:

ما هو الغرض التجاري من التواجد في الاتحاد الأوروبي؟ تم تحديد الشكل الصحيح للتواجد (فرع، فرع، مكتب تمثيلي)؟ تأمين المادة الحقيقية في البلد المختار؟ تأمين الملكية الفكرية الرئيسية في الاتحاد الأوروبي؟ تأمين خطر انتهاك حقوق الآخرين في الملكية الفكرية؟ هل العقود متكيفة مع قانون الاتحاد الأوروبي المعمول به؟ هل لدى الشركة ملف KYC للبنك؟ تطوير استراتيجية للكشف عن المستفيد النهائي؟ هل يتم تطبيق سياسات القانون العام لحماية البيانات (GDPR) قبل بدء المعالجة؟ هل تم فحص سلسلة التوريد بحثًا عن مخاطر العقوبات؟ هل تم تكييفها مع قانون الاتحاد الأوروبي المعمول به؟ هل يعتبر قانون KYC الخاص بالشركة مدققًا للشركة للتأكد من المخاطر؟ التسعير التحويلي للمعاملات داخل المجموعة؟ ما هي استراتيجية الخروج أو إعادة الهيكلة؟ هل تم تحديد استراتيجية العمل مع سلطات الضرائب المحلية؟

تتضمن الإستراتيجية القوية عادة خمسة مستويات:

1. تحليل التخطيط الاستراتيجي للولاية القضائية والإقامة الضريبية والمضمون واختيار شكل الوجود.

2. حماية الأصول والملكية الفكرية تسجيل العلامات التجارية، هيكلة ملكية الملكية الفكرية، نموذج الترخيص.

3. تطوير الدرع التعاقدي وتكييف الاتفاقيات بين الشركات، وعقود التوزيع، وسياسات اللائحة العامة لحماية البيانات، وعقود العمل.

4. تسجيل الامتثال التنظيمي والضريبي من قبل دافعي ضريبة القيمة المضافة، والحصول على التراخيص، وتحديد أسعار التحويل، والامتثال للجزاءات.

5. الاستعداد للنزاعات والخروج: بند قضائي مصمم مسبقًا، وآلية لحل النزاعات، وخطة خروج خاضعة للرقابة.

وبدون المستوى الخامس يمكن أن تقع الشركة في فخ لا يمكن كسره دون خسارة.

ما هو أخطر خطأ عند تسجيل شركة في الاتحاد الأوروبي؟

تجاهل المادة. تفقد الشركة التي ليس لها وجود حقيقي حقها في المزايا الضريبية وحماية الأصول ويمكن أن تتجاهلها المحكمة أو مصلحة الضرائب.

هل يمكنك استخدام نموذج عقد واحد لبلدان مختلفة؟

كلا. إن قواعد القانون الإلزامية في الاتحاد الأوروبي والخصائص الوطنية تتطلب التكيف. إن استخدام النماذج "العالمية" القياسية ينطوي على خطر إبطال العقد من حيث الأحكام الأساسية.

ما هو القانون العام لحماية البيانات (GDPR) ولماذا ينطبق على الشركات خارج الاتحاد الأوروبي؟

اللائحة العامة لحماية البيانات. وينطبق هذا القانون خارج الحدود الإقليمية على أي شركة تعالج بيانات المواطنين الأوروبيين. وتبلغ الغرامات 20 مليون يورو أو 4% من حجم التداول العالمي.

كيف تحمي العلامة التجارية في البداية؟

تقدم بطلب للحصول على علامة تجارية للاتحاد الأوروبي (EUTM) قبل بدء المبيعات النشطة. هذه حماية في جميع دول الاتحاد الأوروبي البالغ عددها 27 دولة.

ما هي المنشأة الدائمة وما هي مخاطرها؟

إنه حضور ضريبي ينشأ عند ممارسة الأعمال التجارية من خلال موظف أو مكتب أو وكيل تابع. يؤدي إلى الالتزام بدفع ضريبة الدخل في هذا البلد، حتى بدون تسجيل كيان قانوني.

هل يمكنني فتح حساب بنكي بدون زيارة شخصية؟

من الناحية الفنية، أصبح الأمر معقدًا. وفي ضوء متطلبات مكافحة غسيل الأموال، تقوم البنوك بإجراء فحص متعمق للمستفيدين. وبدون حزمة الامتثال المعدة بشكل صحيح، فإن احتمال الفشل هو 100٪.

الخدمات ذات الصلة

• دخول سوق الاتحاد الأوروبي والهيكلة الاستراتيجية
• قانون الشركات الدولي وعمليات الدمج والاستحواذ
• الملكية الفكرية وحماية العلامة التجارية
• حماية البيانات واللائحة العامة لحماية البيانات والامتثال الدولي
• العقود التجارية والوكالة/التوزيع عبر الحدود
• العقوبات وضوابط التصدير وتنظيم التجارة الدولية
• الاستشارات التنظيمية والامتثال للمنتج
• التخطيط الضريبي الدولي ومخاطر المنشأة الدائمة

المواد ذات الصلة

• كيفية اختيار الاختصاص القضائي لشركة قابضة في الاتحاد الأوروبي
• الجوهر في أوروبا: لماذا يجب أن يكون مكتبك موجودًا بالفعل
• كيفية حماية العلامة التجارية في الاتحاد الأوروبي
• اللائحة العامة لحماية البيانات بدون أخطاء: دليل لشركة دولية
• اتفاقية الوكالة أو التوزيع: ماذا تختار في أوروبا
• كيفية تجنب التمثيل الدائم في الاتحاد الأوروبي
• الامتثال للعقوبات في سلسلة التوريد: دليل الأعمال
• العناية الواجبة من الطرف المقابل الأوروبي: انظر

الاستنتاج

إن الأخطاء القانونية الرئيسية في دخول سوق الاتحاد الأوروبي لا تكمن في التفاهات المزعجة، بل في الحسابات الاستراتيجية الخاطئة المنهجية.

تؤدي المفاهيم الخاطئة في الهيكلة وحماية الأصول والامتثال إلى قيام الشركة بإنشاء قنبلة موقوتة بدلاً من كونها أساسًا للأعمال التجارية.

الفائز في التوسع الدولي ليس من يسجل الشركة بشكل أسرع ويبدأ في البيع. الفائز هو من يبني منذ اليوم الأول هيكلاً يصمد أمام تدقيق الجهة التنظيمية، ولا ينهار بسبب تصرفات الموزع السابق ويحمي أصول المساهمين في حالة الأزمات.